Zaliczka u źródła

Co to jest dodatek u źródła?

Zasiłek potrącany u źródła odnosi się do formularza W-4, Zaświadczenie o odprowadzaniu podatku pracownika, aby obliczyć i ubiegać się o potrącenie podatku.

Jak działa dodatek u źródła

Osoba zatrudniona w firmie musi wypełnić formularz W-4, który zawiera dane osobowe, takie jak imię i nazwisko oraz numer ubezpieczenia społecznego. Obejmuje również liczbę uprawnień, które mają zostać przyznane.

Po uzupełnieniu informacji pracodawca korzysta z informacji W-4, aby określić, jaką część wynagrodzenia pracownika należy odjąć od wypłaty i przekazać organom podatkowym. Całkowita liczba zasiłków, o które się ubiegasz, jest ważna; im więcej ulg podatkowych się ubiegasz, tym mniejszy podatek dochodowy zostanie potrącony z wypłaty; im mniej zasiłków się ubiegasz, tym większy podatek zostanie potrącony.

Kwota potrącenia jest uzależniona od statusu zgłoszenia – osoba stanu wolnego lub żonaty, ale składająca się osobno, małżeństwo i składająca się wspólnie, lub głowa rodziny – oraz liczby potrąceń zaliczek, o które wnioskujesz na formularzu W-4. Ważne jest, aby określić odpowiednią liczbę uprawnień, o które należy się ubiegać. Ma to na celu uniknięcie kłopotów przy składaniu podatków lub powstrzymanie się od udzielenia rządowi nieoprocentowanej pożyczki, płacąc zbyt dużo podatków tylko po to, aby później otrzymać zwrot.

Obliczanie kwoty potrącenia podatku

IRS podaje przybliżoną formułę określającą, o ile ulg podatnicy powinni ubiegać się, aby otrzymać odpowiednią kwotę potrąconą z każdej wypłaty. Dodatki potrącane u źródła odnoszą się do tego, czy masz kilka miejsc pracy, czy Twój współmałżonek pracuje, czy możesz ubiegać się o osoby pozostające na utrzymaniu, a także od wszelkich innych dostosowań.

Na przykład ulga u źródła może być oparta na tym, czy możesz ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko dla kwalifikującego się dziecka (lub osoby pozostającej na utrzymaniu, która nie jest dzieckiem kwalifikującym się) i czy wyszczególniasz swoje osobiste potrącenia zamiast ubiegać się o odliczenie standardowe, czy lub twój współmałżonek ma więcej niż jedną pracę i jaki jest twój całkowity dochód.  Zwolnienia osobiste, które zostały wyeliminowane przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu na lata 2018-2025, nie są już brane pod uwagę przy obliczaniu ulg podatkowych.

Na przykład, jeśli jesteś singlem i nie masz dzieci i weźmiesz odpis standardowy, możesz ubiegać się o jeden dodatek potrącany dla siebie i drugi, jeśli jesteś singlem i wykonujesz tylko jedną pracę, w sumie dwie. Jeśli jesteś w związku małżeńskim i ubiegasz się o potrącenie standardowe bez dzieci, możesz ubiegać się o jedno dla siebie, jedno dla współmałżonka i trzecie, jeśli masz tylko jedną pracę, ten współmałżonek nie pracuje lub jeśli twoja druga praca lub praca współmałżonka przynosi 1500 dolarów lub mniej.

W przypadku dzieci lub innych osób na utrzymaniu sytuacja staje się bardziej skomplikowana, a liczba zasiłków, o które powinieneś się ubiegać, zależy od dochodów. Na szczęście możesz sprawdzić swój wybór potrącenia podatku za pomocą  Kalkulatora podatku u źródła IRS. Umożliwi to sprawdzenie, czy złożyłeś wniosek o odpowiednią liczbę potrąceń.

Zwolnienie z potrącenia podatku

Osoba może być zwolniona z potrącenia podatku, ale uzyskanie takiego statusu nie jest łatwe. Możesz ubiegać się o zwolnienie z potrącenia podatku tylko wtedy, gdy miałeś prawo do zwrotu całego federalnego podatku dochodowego potrąconego w poprzednim roku, ponieważ nie miałeś żadnego zobowiązania podatkowego i tego samego oczekujesz w bieżącym roku. Wystarczy napisać „Zwolnienie” na formularzu W-4.

Musisz to robić co roku; zwolnienie nie jest przenoszone automatycznie. Zwolnienie z potrącenia podatku na 2020 r. Wygaśnie 16 lutego 2021 r., Chyba że złożysz wniosek o zwolnienie na formularzu W-4 2021 r. I złożysz go pracodawcy do tego dnia.

Kiedy ponownie obliczyć potrącenie podatku

Musisz złożyć nowy formularz W-4 u swojego pracodawcy, ilekroć twoja sytuacja osobista lub finansowa ulegnie zmianie (np. Zawarłeś związek małżeński, urodziło się dziecko lub twój współmałżonek wchodzi lub opuszcza miejsce pracy). Nowe dodatki potrącane u źródła zaczną obowiązywać nie później niż w pierwszym okresie rozliczeniowym kończącym się 30 dni po przekazaniu zmienionego formularza pracodawcy. Twój pracodawca może wdrożyć go wcześniej, ale nie jest do tego zobowiązany.

Możesz również zażądać potrącenia określonej kwoty w dolarach, niezależnie od Twoich potrąceń. Może to być pomocne, jeśli otrzymujesz premię na koniec roku lub po prostu chcesz zwiększyć potrącanie podatku u źródła pod koniec roku (być może w celu pokrycia podatków od dochodów z inwestycji, takich jak wypłaty kapitału pod koniec roku). Możesz również zażądać wstrzymania dodatkowej kwoty za pomocą formularza W-4.

Co się stanie, jeśli zażądasz zbyt wielu zasiłków?

Jeśli ubiegasz się o więcej zasiłków niż do których jesteś uprawniony, prawdopodobnie będziesz winien pieniądze w momencie opodatkowania. Jeśli ubieganie się o zbyt wiele ulg spowoduje, że w ciągu roku zapłacisz znacznie mniej podatków, być może będziesz musiał zapłacić karę przy składaniu rocznego zeznania podatkowego. Jeśli po złożeniu wniosku o zerowe zasiłki stwierdzisz, że nie masz wystarczającej kwoty potrąconej z wypłaty, możesz zażądać od pracodawcy potrącenia dodatkowej kwoty w dolarach.

Z drugiej strony, jeśli zatrzymałeś więcej dochodów niż powinieneś, zwrot otrzymasz po złożeniu rocznego zeznania podatkowego. Otrzymanie zwrotu niekoniecznie jest dobrą rzeczą: reprezentuje pieniądze, które mógłbyś wykorzystać przez cały rok na opłacenie rachunków lub zainwestowanie w przyszłość.