Dlaczego współczynnik wypłacalności jest ważny dla akcjonariuszy?
Współczynnik wypłacalności (CAR) mierzy wielkość kapitału, jaki bank zatrzymuje w porównaniu z ryzykiem. Krajowe organy regulacyjne muszą śledzić CAR banków, aby określić, jak skutecznie może on znieść rozsądną kwotę strat. Krajowe organy regulacyjne muszą również określić, czy obecny CAR banku jest zgodny z ustawowymi regulacjami dotyczącymi kapitału. CAR jest ważny dla akcjonariuszy, ponieważ jest ważnym miernikiem dobrej kondycji finansowej banku.
Wskaźnik CAR mierzy dwa rodzaje kapitału. Pierwszy kapitał pierwszej kategorii może pokryć rozsądną kwotę straty bez zmuszania banku do zaprzestania działalności. Drugi rodzaj, kapitał kategorii 2, może ponieść stratę w przypadku likwidacji. Kapitał Tier 2 zapewnia mniejszą ochronę swoim deponentom.
Jak bank pożycza fundusze
W stosunku do wielkości pożyczonych środków i dokonanych depozytów wielkość kapitału własnego w banku jest stosunkowo niewielka. Z tego powodu banki są zwykle silnie lewarowane, co wymaga od banków działania na wyższym poziomie zaciągania pożyczek niż miałoby to miejsce w większości innych biznesów.
Ogólnie rzecz biorąc, firma pożycza środki w przybliżeniu równe jej wartości netto. Z kolei bank ma zobowiązania, które zazwyczaj przekraczają dziesięciokrotność jego kapitału własnego. Największa część tych zobowiązań jest reprezentatywna dla mniejszych sum pieniędzy, które deponenci powierzyli bankowi.
Ze względu na charakter ryzyka, pod jakim działają banki, przepisy dotyczące kapitału nakładają na banki obowiązek utrzymywania minimalnego poziomu kapitału przypadającego na pożyczki i inne aktywa. To wymagane minimum ma na celu ochronę, umożliwiając bankom poniesienie nieprzewidzianych strat. Minimum ma również na celu zapewnienie deponentów zaufania do bezpieczeństwa ich depozytów, biorąc pod uwagę asymetrię informacji.
Indywidualny deponent nie może wiedzieć, czy bank podjął ryzyko wykraczające poza to, co jest w stanie zaabsorbować. W ten sposób deponenci otrzymują pewną pewność z kapitału własnego, wraz z regulacjami, audytami i ratingami kredytowymi.
Wysokość kapitału, jaką bank otrzymuje od akcjonariuszy, wyznacza limit wartości depozytów, które może przyciągnąć. Ogranicza to również zakres, w jakim bank może pożyczać pieniądze. Jeśli bank ponosi duże straty na kredytach lub transakcjach, co prowadzi do erozji wartości netto banku, powoduje to zmniejszenie bazy funduszy, za pośrednictwem których bank może oferować pożyczki.
CAR zapewnia akcjonariuszom lepsze zrozumienie ryzyka, jakie bank podejmuje, korzystając z oferowanego przez siebie kapitału. Bank, który nieustannie podejmuje większe ryzyko, niż jest w stanie w rozsądny sposób udźwignąć, pozostawia potencjalnym akcjonariuszom poczucie, że ich inwestycje kapitałowe są bardziej zagrożone. Bank musi utrzymywać profesjonalny poziom zarządzania ryzykiem i solidną praktykę kredytową, aby przyciągnąć kapitał, który stanowi pierwszą linię obrony przed stratą, zarówno oczekiwaną, jak i nieprzewidzianą.