W jakich branżach średni okres zbierania jest najważniejszy?
Branże, w których średni okres windykacji – mediana czasu potrzebnego firmie na odzyskanie należności – jest najważniejsza, to te, w których należności stanowią największą część przepływów pieniężnych. Branże te obejmują banki i instytucje finansowe, salony samochodowe, handel detaliczny, budownictwo i usługi profesjonalne. Jest jednak wiele innych branż, dla których jest to ważne.
Średni okres zbierania
Średni okres windykacji w firmie odzwierciedla efektywność praktyk zarządzania należnościami. Można to obliczyć, biorąc całkowitą sprzedaż kredytową i dzieląc ją przez wielokrotność średnich należności i liczby dni w okresie.
Na przykład załóżmy, że firma ma łączną sprzedaż netto w postaci kredytu w wysokości 250 000 USD w ciągu roku (reprezentowaną jako 365 dni). Jego średnie saldo należności w tym samym okresie wyniosło 75 000 USD. Równanie średniego okresu zbierania danych można ustawić w następujący sposób:
W tym przypadku średni okres zbierania wynosi 109,5 dnia. Im mniejsza ta liczba, tym skuteczniej analityk mógłby zinterpretować zarządzanie swoimi należnościami.
Rodzaje branż i zarządzanie należnościami
Wszystkie firmy chciałyby mieć skrócony średni okres windykacji swoich należności. Jednak nie każda firma w ten sam sposób współdziała ze sprzedażą kredytową i należnościami.
Weźmy na przykład przemysł rolniczy i leśny. Produkty wytwarzane przez ten przemysł są zwykle sprzedawane hurtowo dużym detalistom lub rządom. Firmy te mają zwykle ugruntowane relacje i duże regresy umowne. W takich przypadkach można pozwolić sobie na nieco dłuższy okres zbierania, nawet jeśli jest to tak samo ważne, jak każda inna branża.
Firmy budowlane i nieruchomościowe polegają na wystarczającym przepływie gotówki, aby kupować materiały i przeznaczać siłę roboczą na projekty, które nie generują natychmiastowych dochodów. Nieruchomość zwykle generuje dochód dopiero po ukończeniu budowy. Kładzie to duży nacisk na prawidłowe i terminowe rozliczenia. Ponadto nieruchomości na wynajem zwykle wymagają ciągłego przepływu gotówki; nie można długo tolerować złego zarządzania należnościami.
Firmy medyczne i służby zdrowia stoją przed wyjątkowym wyzwaniem, ponieważ wiele płatności medycznych jest dokonywanych za pośrednictwem osób trzecich. Stwarza to dużą pokusę nadużycia wśród odbiorców usług medycznych, ponieważ ich konsumpcja nie ponosi pełnych kosztów świadczenia usług. Dostawcy opieki zdrowotnej muszą być na szczycie kolekcji, aby drzwi były otwarte dla niepłacących klientów.
Sektor dystrybucji hurtowej cieszy się złą sławą z powodu złych praktyk windykacyjnych i przestępczości wśród swoich klientów. Nawet jeśli średnie okresy odbioru mogą być krótsze niż w wielu innych branżach, marże dystrybutorów hurtowych są tak małe, że mniejsze okresy mogą być nadal mniej wydajne.
Jednak żadna branża nie uważa, że windykacja jest ważniejsza niż bank. Banki generują znaczną część swoich dochodów dzięki oprocentowanym pożyczkom. Złe praktyki windykacyjne szybko oznaczałyby zgubę dla banku (lub innego pożyczkodawcy finansowego) z ogromnym portfelem kredytów hipotecznych lub samochodowych.