Jaka jest formuła obliczania kapitału obrotowego w Excelu?

Kapitał obrotowy jest wykorzystywany w analizie fundamentalnej w celu określenia krótkoterminowej kondycji finansowej i wydajności przedsiębiorstwa. Kapitał obrotowy firmy oblicza się poprzez odjęcie jej bieżących zobowiązań od jej aktywów obrotowych.

Przykład ilustrujący formułę kapitału obrotowego w programie Excel

Aby porównać efektywność i krótkoterminową kondycję finansową firm Facebook Inc. i Twitter Inc., spójrz na bilanse odpowiednich firm. W okresie do 31 grudnia 2017 r. Facebook miał łączne aktywa bieżące w wysokości 48,56 mld USD i łączne zobowiązania bieżące w wysokości 3,76 mld USD. W tym samym okresie Twitter miał aktywa bieżące ogółemw wysokości 5,32 miliarda USD i łączne zobowiązania bieżące w wysokości 583,28 milionów USD.

W programie Excel kliknij prawym przyciskiem myszy kolumny A, B i C, a następnie kliknij lewym przyciskiem myszy Szerokość kolumny. Zmień wartość na 28 dla każdej odpowiedniej kolumny. Następnie kliknij OK. Wpisz „Facebook” w komórce B1 i „Twitter” w komórce C1.

Następnie wprowadź „Suma bieżących aktywów” do komórki A2, „Suma bieżących pasywów” do komórki A3 i „Kapitał obrotowy” do komórki A4.

Wpisz „= 48,56” w komórce B2 i „= 3,76” w komórce B3. Kapitał obrotowy Facebooka jest obliczany poprzez wpisanie formuły „= B2-B3” do komórki B4. Wynikający z tego kapitał obrotowy Facebooka wynosi 44,8 miliarda dolarów.

Następnie wprowadź „= 5,32” w komórce C2 i „= 0,583” w komórce C3. Kapitał obrotowy Twittera oblicza się, wprowadzając formułę „= C2-C3” do komórki C4. Wynikający z tego kapitał obrotowy Twittera wynosi 4,74 miliarda dolarów.

Ponieważ bieżące aktywa Facebooka przewyższają jego bieżące zobowiązania, jest mało prawdopodobne, aby Facebook miał problemy ze spłatą swoich wierzycieli w krótkim okresie. Podobnie Twitter prawdopodobnie spłaci swoich wierzycieli w krótkim terminie. (Powiązane informacje można znaleźć w artykule „ Jak działa kapitał obrotowy ”).