Skorygowany dochód brutto a zmodyfikowany skorygowany dochód brutto: różnica
Obliczając podatek dochodowy od osób fizycznych, ważne jest, aby zrozumieć związek między terminami skorygowanego dochodu brutto (AGI) i zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI), ponieważ mogą one wpływać na wysokość należnych podatków. Odejmując pewne odliczenia od dochodu brutto, AGI może zmniejszyć kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Z drugiej strony MAGI może usunąć niektóre z tych odliczeń, ponieważ wraz ze wzrostem dochodu Internal Revenue Service (IRS) zaczyna zabronić pewnych potrąceń i kredytów. Możesz myśleć o AGI jako o „dawaniu” odliczeń, a o MAGI jako o „odbieraniu” tych odliczeń.
Kluczowe wnioski
- Skorygowany dochód brutto (AGI) i zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) to obliczenia, które pomagają IRS określić, czy podatnicy mogą skorzystać z niektórych ulg i odliczeń.
- AGI może obniżyć kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu, odejmując pewne odliczenia od dochodu brutto.
- Ale MAGI może dodać te odliczenia, w przypadku gdy IRS nie zezwala na pewne odliczenia i kredyty w miarę wzrostu dochodu.
Narzędzia Kodeksu podatkowego Stanów Zjednoczonych
IRS umożliwia indywidualnym podatnikom korzystanie z ulg podatkowych i odpowiednich ulg na podstawie obliczeń AGI i MAGI w celu zmniejszenia ich całkowitego zobowiązania podatkowego. To normalne, że MAGI danej osoby jest podobny lub taki sam jak jego AGI. Jednak te narzędzia obliczeniowe mogą powodować niewielkie różnice, które mogą znacznie wpłynąć na zeznanie podatkowe osoby fizycznej. W szczególności różnice te będą decydować o tym, czy dana osoba kwalifikuje się do pewnych świadczeń określonych w ustawie o przystępnej cenie opieki w jej obecnym kształcie.
Skorygowany dochód brutto
Dochód brutto to suma wszystkiego, co zarabiasz w ciągu roku, w tym wynagrodzenia, dywidendy, alimenty, zyski kapitałowe, dochody z odsetek, tantiemy, dochody z wynajmu i wypłaty emerytalne. Skorygowany dochód brutto to modyfikacja dochodu brutto;uwzględnia dopuszczalne odliczenia od dochodu brutto, aby osiągnąć kwotę, dla której zostanie obliczony podatek dochodowy. Ogólnie rzecz biorąc, AGI jest bardziej użyteczne niż dochód brutto dla indywidualnych celów podatkowych.
Obliczanie AGI
Aby osiągnąć AGI, dodajesz cały dochód uzyskany w ciągu roku i odejmujesz wszelkie dopuszczalne korekty, takie jakskładki naemeryturę dla osób pracujących na własny rachunek lub indywidualne konto emerytalne (IRA), płatności alimentów i odsetki od kredytów studenckich. Aby dotrzeć do AGI, możesz również wykorzystać 50% wszelkich zapłaconych podatków od samozatrudnienia, składek na ubezpieczenie zdrowotne osób prowadzących działalność na własny rachunek oraz kwalifikowanego czesnego.
Wpływ AGI na Twoje podatki
Twój AGI bezpośrednio wpływa na Twoje uprawnienia do ubiegania się o wiele odliczeń i kredytów dostępnych w zeznaniu podatkowym. Zarówno kredyt dochodowy, jak i kredyt na dziecko / opiekę niesamodzielną zależą od obliczeń AGI. Podobnie, odliczenia podatkowe, w tym składki na ubezpieczenie kredytu hipotecznego, odliczenia medyczne i całkowite wyszczególnione odliczenia, opierają się na Twoim AGI.
Możesz myśleć o AGI jako o „dawaniu” odliczeń podatkowych IRS, a o MAGI jako o „odbieraniu” tych odliczeń.
Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto
Skorygowany dochód brutto jest ważnym, ale pośrednim krokiem w określaniu, jaka część dochodu brutto podlega opodatkowaniu. MAGI modyfikuje skorygowany dochód brutto, dodając z powrotem pewne pozycje, takie jak dochód uzyskany za granicą, odsetki zwolnione z podatku i wyłączoną część świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.
Obliczanie MAGI
Aby obliczyć MAGI, podatnicy dodają pewne korekty z powrotem do sumy AGI, aby określić, czy mogą w pełni wykorzystać korzyści podatkowe, zgodnie z IRS. Koszty lub odliczenia związane z czesnym, straty z wynajmu nieruchomości, 50%zapłaconego podatku z tytułu samozatrudnienia i odsetki od pożyczki studenckiej to typowe korekty dodawane do MAGI. Na pewnych poziomach dochodów IRS zaczyna wycofywać odliczenia z tytułu takich pozycji, jak składki IRA, wydatki związane z edukacją i straty z wynajmu nieruchomości.
Wpływ MAGI na Twoje podatki
Przede wszystkim IRS wykorzystuje wartość MAGI do określenia, jaką część indywidualnego wkładu IRA można odliczyć i czy dana osoba kwalifikuje się do ulg podatkowych od składek. Im wyższy MAGI, tym mniej odliczeń można odliczyć od składek IRA.Jeśli MAGI jest zbyt wysoki, odliczenia IRA mogą nawet osiągnąć zero. Jeśli tak się stanie, nadal możesz wpłacać składki do planu IRA, ale nie możesz odliczyć żadnych składek na przyszły rok podatkowy.