Jakie są zasady dotyczące spoczynku i dywidendy dla IRA?
Zasady spoczynku i spadków w przypadku IRA różnią się w zależności od stanu, podobnie jak w przypadku wszystkich aktywów finansowych podlegających przejęciu. Oznacza to, że stan, w którym mieszkasz, może mieć wpływ na warunki Twojego IRA.
Jednak niezależnie od stanu, okres spoczynku IRA jest nieco inny niż w przypadku innych rodzajów aktywów. Szczególnie ważne jest, aby zapoznać się z warunkami IRA i szczegółowymi przepisami dotyczącymi spadków, które mają zastosowanie w Twoim stanie zamieszkania.
Należy pamiętać, że IRA, na które ma wpływ uśpienie, muszą podlegać wymaganym minimalnym dystrybucjom (RMD), aby miało to wpływ.
Kluczowe wnioski
- Zazwyczaj zasady dotyczące spoczynku i spadków w przypadku IRA różnią się w zależności od stanu.
- Gdy majątek osoby jest nieaktywny (często po śmierci) przez określony czas, majątek może zostać zajęty przez państwo.
- Okres spoczynku niektórych aktywów wynosi zwykle od trzech do pięciu lat, ale okres spoczynku dla IRA jest na ogół dłuższy.
- Instytucje finansowe są prawnie zobowiązane do zgłaszania braku aktywności na koncie IRA posiadacza konta, jeśli wymagane minimalne wypłaty nie występują na koncie.
Co to jest spadek bezdziedziczny?
Gdy konto finansowe staje się nieaktywne, co oznacza, że nie było żadnej aktywności przez dłuższy czas, instytucje finansowe są zobowiązane do zgłaszania braku aktywności do państwa.
Aktywa, które pozostawały nieaktywne przez określoną liczbę lat, mogą zostać uznane za porzucone i odebrane przez państwo, przy założeniu, że nie można skontaktować się z właścicielem konta. Czasami zostały porzucone, ponieważ właściciel konta zmarł, czasami dlatego, że właściciel zachorował. Nie jest powszechne, że IRA przechodzą w stan uśpienia, jeśli testamenty i fundusze powiernicze są aktualne, a właściciele kont przypisali beneficjentów do samych IRA.
Ten proces nazywa się przejęciem majątku. Okres bezczynności, który musi upłynąć, zanim państwo może przejąć własność, nazywany jest okresem spoczynku i wynosi zwykle od trzech do pięciu lat, w zależności od prawa stanowego, które jest różne w całym kraju.
Roth IRA często nie podlegają jednak przejęciom, ponieważ zazwyczaj nie mają wymagań RMD.
Jak działa przejęcie majątku IRA
Ponieważ IRA mają pozostawać stosunkowo nieaktywne przez długie okresy w fazie akumulacji – czyli zazwyczaj w latach pracy właściciela, podczas których na koncie naliczane są odsetki – nie podlegają one przejęciu majątku w taki sam sposób, jak inne aktywa.
Zamiast być podatnym na roszczenia państwowe po kilku latach bezczynności, okres spoczynku IRA nie może rozpocząć się, dopóki właściciel konta nie osiągnie wieku, w którym należy zacząć pobierać wymagane minimalne wypłaty.
Minimalny wiek dystrybucji został ustalony na 72 lata w ustawie SECURE na rok 2020 i w przyszłości. Pozostaje 70½ dla tych, którzy przekroczyli ten wiek w 2019 roku lub w poprzednim roku.
Jeśli na przykład prawo stanowe określa okres spoczynku na trzy lata, IRA może zostać przejęty, jeśli właściciel konta osiągnie wiek 75 bez dokonywania wypłat lub rejestrowania jakiejkolwiek działalności w instytucji finansowej, a instytucja nie może skontaktować się z właścicielem w adres podany na koncie.