Prosta IRA kontra Tradycyjna IRA: Jaka jest różnica?
SIMPLE IRA kontra tradycyjna IRA: przegląd
Tradycyjny IRA jest ustanowiony przez indywidualnego we własnym imieniu, aby oszczędzać na emeryturę, podczas gdy SIMPLE IRA jest ustanowiony przez właściciel małej firmy w imieniu pracownika (w tym właściciela, jeśli są one jedynym właścicielem).
Tylko właściciel tradycyjnej IRA wpłaca składki na konto, podczas gdy zarówno pracownik, jak i pracodawca wpłacają składki do SIMPLE IRA, co oznacza Savings Incentive Match Plan for Employees.
Aby przyczynić się do tradycyjnego IRA, wystarczy mieć dochód uzyskany w ciągu roku. Z kolei właściciele małych firm, którzy otwierają SIMPLE IRA dla swoich pracowników, mogą wprowadzić dodatkowe warunki dotyczące tego, kto może uczestniczyć.
SIMPLE IRA mają znacznie wyższe limity składek niż tradycyjne IRA, co pozwala z góry zaoszczędzić więcej na podatkach.
Limity wkładu
Limity składek są również różne:
- W przypadku tradycyjnych IRA maksymalny dopuszczalny wkład na lata 2020 i 2021 jest mniejszy z 6000 USD (lub 7000 USD dla osób w wieku 50 lat i starszych) lub całkowitego dochodu za rok.
- Z SIMPLE IRA pracownik może wpłacić do 13 500 USD rocznie w 2020 i 2021 r. Dla osób, które ukończyły 50 lat, IRS zapewnia dodatkowe 3000 USD, co daje w sumie maksymalnie 16 500 USD.
- Składki SIMPLE IRA mogą być równorzędne w stosunku dolara do dolara przez pracodawcę, do 3% wynagrodzenia pracownika – lub składka pracodawcy może stanowić stałą kwotę w wysokości 2% wynagrodzenia pracownika.
Kwestie podatkowe
Oba plany pozwalają na odroczenie podatku dochodowego od kwot wniesionych do planów do czasu ich rozproszenia, a także od wszelkich dochodów, o ile pozostają one w planach. Ale są pewne kluczowe różnice między tymi dwoma planami.
- Możliwość odliczenia: składki na tradycyjną IRA można odliczyć od podatku, ale składki pracowników na SIMPLE IRA nie podlegają odliczeniu. Wyjątkiem jest to, że osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą mogą odliczyć zarównoformularza 1040.
- Kary: z pewnymi wyjątkami oba plany wiążą się z karami za wcześniejszą dystrybucję środków 10% w 2020 roku – plus zapłatę podatku dochodowego od wypłaconej kwoty. W przypadku SIMPLE IRA, z kilkoma wyjątkami, takimi jak wiek powyżej 59 lat, kara wzrasta z 10% do 25%, jeśli pieniądze zostaną wypłacone w ciągu dwóch lat od złożenia przez pracodawcę pierwszej wpłaty.
Uwagi szczególne i ustawa SECURE
Na początku stycznia 2020 r.prezydent Trump podpisałustawę o przygotowaniu każdej społeczności do podwyższenia poziomu emerytur (SECURE). Ustawa SECURE oznacza, że więcej pracodawców może oferować renty jako opcje inwestycyjne w ramach planów 401 (k). Zgodnie z ustawą za oferowanie odpowiednich wyborów inwestycyjnych będą odpowiadały towarzystwa ubezpieczeniowe, a nie pracodawcy.
Ustawa oznacza również, że w przypadku planów obejmujących wiele pracodawców, w ramach których małe firmy mogą łączyć się w celu zapewnienia pracownikom planów emerytalnych, pracodawcy nie muszą już mieć „wspólnej cechy”, takiej jak przynależność do tej samej branży.
Ponadto długoterminowi pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin mogą teraz kwalifikować się do planów. Próg kwalifikowalności to obecnie jeden pełny rok z 1000 przepracowanych godzin lub trzy kolejne lata po co najmniej 500 godzin. Przed ustawą pracodawcy nie musieli zapraszać pracowników, którzy przepracowują mniej niż 1000 godzin rocznie do udziału w planie emerytalnym.
Wreszcie, zgodnie z ustawą, pracodawcy z małych firm, którzy automatycznie zapisują pracowników do swojego planu emerytalnego, kwalifikują się do ulgi podatkowej w celu wyrównania kosztów rozpoczęcia planu 401 (k) lub planu SIMPLE IRA z automatyczną rejestracją. kredyt, który już otrzymują.
Wgląd doradcy
Bob Rall, CFP® Rall Capital Management, Cocoa, FL
SIMPLE IRA to indywidualne konto, które posiadasz w ramach planu emerytalnego małego pracodawcy. Wpłacasz na konto poprzez potrącenia z pensji, a pracodawca również wpłaca pieniądze.
Główną różnicą między SIMPLE IRA a tradycyjnym IRA jest kwota, jaką możesz wnieść. Obecnie limit wpłat na IRA wynosi 6000 USD rocznie, 7000 USD, jeśli masz ponad 50 lat. W przypadku SIMPLE IRA możesz wpłacać 13 500 USD rocznie, 16 500 USD za 50 plus.
Oba IRA stosują te same zasady dotyczące inwestycji, dystrybucji i kumulacji. Obydwa są kontami z odroczonym podatkiem, więc nie płacisz podatku od jakichkolwiek przyrostów lub dochodów do momentu wypłaty ani nie płacisz podatku od składek. Wszelkie wypłaty dokonane przed osiągnięciem wieku 59½ będą skutkować karą podatkową w wysokości 10% dla obu.