Co to jest wyprzedaż produktów do prania?
Sprzedaż typu „wash sale” to transakcja, w której inwestor sprzedaje tracące papiery wartościowe w celu dochodzenia straty kapitałowej, a następnie odkupuje je (lub zasadniczo identyczne papiery wartościowe) ponownie w ciągu 30 dni od sprzedaży. Niektórzy inwestorzy stosują tę technikę, aby spróbować zrealizować stratę podatkową bez ograniczania swojej ekspozycji na papier wartościowy.
Urząd Skarbowy ( IRS ) ustanowił zasadę sprzedaży przez pranie, aby zniechęcić do sprzedaży papieru wartościowego ze stratą w celu skorzystania z odliczenia podatkowego. Zasada ta zabrania sprzedaży papieru wartościowego ze stratą i odkupienia tego samego lub zasadniczo identycznego papieru wartościowego w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży lub nabyciu takiej opcji.
Wyprzedaż prania w akcji
Załóżmy na przykład, że kupujesz 100 akcji XYZ w dniu 1 listopada za 10 000 USD. 15 grudnia wartość 100 udziałów spadła do 7 000 USD. Więc sprzedajesz całą pozycję, aby zrealizować stratę kapitałową w wysokości 3000 USD i ubiegać się o odliczenie podatkowe. Następnie, 25 grudnia tego samego roku, ponownie odkupujesz 100 akcji XYZ tech, aby przywrócić swoją pozycję na giełdzie. Zgodnie z zasadą wyprania, strata nie byłaby dozwolona, ponieważ wykupiłbyś zabezpieczenie w ciągu 30 dni.
Czy możesz uniknąć reguły wyprzedaży?
Istnieją proste techniki, których można użyć, aby utrzymać się na rynku w celu uzyskania określonego zabezpieczenia do czasu wygaśnięcia okresu wyprzedaży. Na przykład, jeśli sprzedałeś swoje 100 udziałów XYZ tech 15 grudnia, mógłbyś kupić fundusz ETF lub fundusz inwestycyjny technologiczny, aby zachować część udziałów w sektorze technologicznym – chociaż ta strategia nie odtworzyć początkową pozycję dokładnie ze względu na różne zaangażowane instrumenty finansowe. Następnie, jeśli chcesz, po upływie 30-dniowego okresu możesz sprzedać fundusz inwestycyjny lub ETF i ponownie odkupić swoje akcje XYZ. Oczywiście zawsze możesz odkupić akcje przed końcem 30-dniowego okresu, ale wtedy nie będziesz w stanie odliczyć podatku od początkowej straty.