Formularz W-4
Co to jest formularz W-4?
Formularz W-4 to formularz podatkowy Urzędu Skarbowego (IRS), który jest wypełniany przez pracowników w celu poinformowania pracodawcy o ich sytuacji podatkowej. Formularz W-4informuje pracodawcę o kwocie podatku do potrącenia z wypłaty pracownika na podstawie jego stanu cywilnego, liczby zasiłków i osób pozostających na utrzymaniu oraz innych czynników. W-4 jest również nazywany zaświadczeniem o odprowadzaniu podatku na rzecz pracownika.
Kluczowe wnioski
- Pracownicy wypełniają formularz W-4, aby poinformować pracodawców, jaką kwotę podatku należy potrącać z wypłaty na podstawie stanu cywilnego pracownika, liczby zwolnień i osób pozostających na utrzymaniu itp.
- Zwiększenie liczby dodatków na formularzu zmniejsza ilość pieniędzy potrącanych z wypłaty.
- Podatnicy mogą złożyć nowy W-4 za każdym razem, gdy ich sytuacja ulegnie zmianie, na przykład gdy zawrą związek małżeński, rozwodzą się lub mają dziecko. Zmiana statusu może skutkować potrąceniem mniejszego lub większego podatku.
Zrozumienie formularza W-4
Pracownik wypełnia siedem wierszy na formularzuW-4. Pierwsze kilka wierszy zawieraimię i nazwisko podatnika, adres i numer ubezpieczenia społecznego. Arkusz roboczy dołączony do formularza pozwala podatnikom oszacować liczbę ulg dotyczących ich potrącenia podatku. Zwiększenie liczby uprawnień zmniejsza ilość pieniędzy potrącanych z wypłaty. Osoba może ubiegać się o zwolnienie z potrącania jakichkolwiek pieniędzy, jeśli nie miała zobowiązania w poprzednim roku i spodziewa się zerowego zobowiązania podatkowego w następnym roku.
Arkusz roboczy dołączony do formularza W-4 rozpoczyna się od umożliwienia podatnikom dodania jednej ulgi, jeśli nie można ich żądać jako osoby pozostającej na utrzymaniu cudzego zeznania podatkowego. Pracownicy mogą pobierać kolejny zasiłek, jeśli są samotni i mają tylko jedną pracę, są małżeństwem i mają jedną pracę, a współmałżonek nie pracuje lub ma wynagrodzenie z drugiej pracy w rodzinie w łącznej wysokości poniżej 1500 USD.
W dniu 1 stycznia 2018 r. Federalna ulga podatkowa z tytułu zwolnień osobistych została zawieszona do 1 stycznia 2026 r. W następstwie ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu.
W następnym wierszu arkusza – wiersz E dotyczący ulgi podatkowej na dzieci pracownicy mogą ubiegać się o zasiłki na każde z ich kwalifikujących się dzieci, w zależności od uzyskanego dochodu i liczby dzieci.
Poniższy wiersz – wiersz F dotyczący kredytu dla innych osób pozostających na utrzymaniu – prosi pracowników o wprowadzenie dodatków na inne osoby pozostające na utrzymaniu, które zostaną uwzględnione w zeznaniu podatkowym. Publikacja IRS 501 określa, kto kwalifikuje się jako osoba pozostająca na utrzymaniu. W tej sekcji istnieją ograniczenia dochodów dla kredytu.
Osoby, które chcą zastosować inne kredyty, takie jak Arkusze 1-6 w Publikacji IRS 505. W ostatnim wierszu, linii H, zsumuj wszystkie liczby z poprzednich wierszy i wprowadź sumę.
Arkusz zawiera również dodatkowe strony dotyczące bardziej złożonych sytuacji podatkowych, takich jak wyszczególnienie odliczeń w zeznaniu podatkowym zamiast potrącenia standardowego.
Pracodawca oblicza następnie, jaką kwotę potrącać z wypłaty na podstawie dodatków obliczonych na formularzu W-4. Zatrzymane pieniądze trafiają do IRS po każdej wypłacie.
Specjalne uwagi dotyczące formularza W-4
Podatnicy mogą złożyć nowy W-4 w dowolnym momencie – i powinni to zrobić za każdym razem, gdy ich sytuacja się zmieni, na przykład gdy się ożenią, rozwodzą, mają dziecko lub umiera osoba pozostająca na ich utrzymaniu. Zmiana statusu może skutkować potrąceniem przez pracodawcę większego lub mniejszego podatku. Ponadto zniesienie indywidualnego zwolnienia na lata podatkowe 2018-2025 może zmienić liczbę ulg, które należy wykorzystać.