Nieograniczona gotówka

Co to jest nieograniczona gotówka

Nieograniczona gotówka odnosi się do rezerw pieniężnych, które nie są związane z określonym przeznaczeniem. Nieograniczona gotówka może być wykorzystana w dowolnym celu, ponieważ nie jest przeznaczona do określonego użytku i jest wyjątkowo płynna. Często, w celu zaspokojenia wierzytelności przymierzy, firmy będą musiały utrzymywać pewien poziom gotówki w swoich bilansach – kwota, która przekracza wymagania określa się jako nieograniczonego gotówce.

Nieograniczona gotówka jest częścią płynnych funduszy organizacji. Płynne fundusze organizacji obejmują środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania, nieograniczone środki pieniężne, ich ekwiwalenty, nieograniczone inwestycje krótkoterminowe (ST) oraz krótkoterminową zdolność pożyczkową netto.

Rozbijanie nieograniczonej gotówki

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty reprezentują pieniądze, które organizacja może teraz wydać, ponieważ są to aktywa łatwo dostępne do użytku. Aby wydać więcej, firma będzie musiała zaciągnąć wyższy poziom zobowiązań poprzez zaciąganie pożyczek, na przykład poprzez pożyczki lub należności. W przypadku niektórych organizacji o różnym schemacie przepływów pieniężnych, takich jak organizacje non-profit, nieograniczona gotówka może utrzymać aktywność operacyjną nawet w przypadku wyczerpania źródeł finansowania.

Przykład nieograniczonej gotówki

Na przykład XYZ Corporation tworzy widżety. Niedawno wyemitowali dług w celu pozyskania kapitału na nową prasę do widżetów. Zobowiązanie dotyczące zadłużenia związane z nową emisją określa, że ​​XYZ Corporation musi przez cały czas mieć pod ręką 300 milionów dolarów w gotówce. Środki pieniężne określone w umowie zadłużenia to środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania. Cash XYZ Corporation ma w księgach ponad 300 milionów dolarów, a poza tym, co jest przeznaczone na inne projekty, to nieograniczona gotówka.