Najważniejsze wskazówki dotyczące zmniejszenia wymaganej minimalnej dystrybucji
Posiadacze indywidualnych kont emerytalnych (IRA), 401 (k) i innych kwalifikowanych kont emerytalnych są zobowiązani do pobierania wypłat z tych kont począwszy od wieku 72 lat. Te wymagane minimalne wypłaty (RMD) zmuszają posiadacza rachunku do przyjęcia podlegającej opodatkowaniu wypłaty od salda rachunku na koniec poprzedniego roku i ich wieku.
Logika stojąca za wymaganiem wypłat jest taka, że rząd chce pobierać podatki za cały ten odroczony wzrost podatkowy (a także pierwotne odroczenie podatku) i że inwestor prawdopodobnie będzie w niższym przedziale podatkowym na emeryturze. Co do tego ostatniego, może to być prawda, ale nie musi. Niektórzy emeryci nie potrzebują przepływów pieniężnych z tych RMD i woleliby je zminimalizować, a także wynikający z tego rachunek podatkowy.
Kluczowe wnioski
- Posiadacze kwalifikowanych kont emerytalnych muszą dokonywać wymaganych minimalnych wypłat (RMD) począwszy od wieku 72 lat.
- Osoby fizyczne chcą wziąć pod uwagę wszelkie zmiany statusu podatkowego przy wyborze optymalnej strategii pobierania wypłat z kont emerytalnych.
- Jedną ze strategii jest dokonywanie większych wypłat w latach, w których osoba jest w niższym przedziale podatku dochodowego.
- Konwersja planów na Roth IRA może zredukować RMD w przyszłości, ale proces konwersji może być trudny.
- Osoby pracujące w wieku powyżej 72 lat są czasami zwolnione z RMD.
Przyjmowanie wypłat przed osiągnięciem wieku 72 lat
Doradcy finansowi często monitorują przedział podatkowy swoich klientów w latach poprzedzających rozpoczęcie RMD. Jeżeli dochód do opodatkowania jest stosunkowo niski w pierwszych latach przejścia na emeryturę, rozsądne może być ustalenie wypłat z tych kont odroczonych na poziomie, który w pełni wykorzystuje bieżący przedział podatkowy klienta. Ma to dodatkową korzyść w postaci obniżenia wartości kont emerytalnych, co skutkuje niższymi obliczeniami RMD w przyszłości, przy czym wszystkie rzeczy są równe.
Konwersje Roth IRA
Konwersja całości lub części tradycyjnego konta IRA na Roth IRA może posłużyć do zmniejszenia kwoty tradycyjnego konta IRA, które jest przedmiotem RMD w przyszłości. Tę strategię można zastosować w dowolnym momencie, ale wymaga planowania. Każdy zainteresowany powinien skonsultować się z kompetentnym doradcą finansowym lub podatkowym przed kontynuowaniem, ponieważ od przeliczonej kwoty naliczany jest podatek dochodowy, a proces konwersji może być skomplikowany.
Przyczyń się do Roth 401 (k)
Jeśliplan 401 (k) Twojej firmyoferuje taką opcję, rozważ wyznaczenie wszystkich lub niektórych odroczeń podatku od wynagrodzenia do opcji Roth w planie. Te składki są wnoszone w dolarach po opodatkowaniu, ale składki rosną odroczone do zapłaty podatku. W przypadku wyrzucenia do Roth IRA po odejściu pracodawca nigdy nie będzie wymagał minimalnej dystrybucji, a związany z tym podatek dochodowy można uniknąć.1
Przejście na konta emerytalne Roth jest czymś, co prawdopodobnie nastąpi wiele lat przed nawet rozważeniem potencjalnego wpływu RMD. To wymaga trochę planowania. Podczas gdy nadal pracujesz, istnieją inne kwestie – potencjalne przyszłe oszczędności podatkowe mogą zostać pokonane przez inne czynniki, takie jak planowanie podatkowe i finansowe.
Praca w wieku 72 lat
W przypadku osób pracujących w wieku 72 lat lub więcej, 401 (k) lub podobny program o zdefiniowanej składce z obecnym pracodawcą może być zwolniony z RMD, pod warunkiem, że dana osoba nie jest właścicielem 5% lub więcej udziałów w firmie. Ponadto tylko 401 (k) kont emerytalnych kwalifikuje się do tego zwolnienia i nie jest to automatyczna funkcja planu – plan pracodawcy musi uwzględniać postanowienie.
Dlatego czasami wypada poprosić pracodawcę o przyjęcie przepisu, jeśli nie jest już uwzględniony w ich planie. Ponadto pracownicy mogą być uprawnieni do przeniesienia sald z wcześniejszych planów 401 (k) do odpowiedniego planu, aby uniknąć RMD.
Idealnie, jeśli dana osoba przewiduje pracę powyżej 72 lat, przez lata wprowadzała stare salda 401 (k) do planów swoich najnowszych pracodawców (jeśli pozwalają na to nowe plany). Oczywiście wszystko to zakłada, że nowe plany są dobrą opcją z inwestycyjnego punktu widzenia.
Nic z tego nie eliminuje potrzeby ostatecznego pobrania RMD z tego konta, ale wypłaty mogą zostać odroczone do momentu, gdy osoba fizyczna przejdzie do niższego przedziału podatkowego, kiedy przestanie pracować dla firmy.
Kwalifikowane dystrybucje charytatywne
Kwalifikowane wypłaty na cele charytatywne (QCD) nie służą do obniżenia kwoty RMD, ale technika ta może zmniejszyć zobowiązanie podatkowe posiadacza konta IRA z wypłat. Zasady zezwalają na przekazanie całości lub części RMD (do 100 000 USD) bezpośrednio na rzecz kwalifikowanej organizacji charytatywnej. Odliczenie dotyczy tylko IRA, a nie kwalifikowanych planów emerytalnych, takich jak 401 (k).
Ponieważ obowiązują dodatkowe zasady, osoby zainteresowane wykorzystaniem kwalifikowanych wypłat na cele charytatywne do celów podatkowych powinny skonsultować się z kompetentnym doradcą podatkowym lub finansowym.
Główną zaletą strategii QCD jest to, że może ona znacznie obniżyć skorygowany dochód brutto posiadacza rachunku IRA i może przynieść dodatkowe korzyści w innych obszarach, takich jak koszt Medicare Część B.
Rozważ QLAC
„Rozważ” to kluczowe słowo, ponieważ kwalifikowane umowy renty na długi okres życia (QLAC) są stosunkowo nowym problemem na arenie planowania emerytalnego. Ustawodawstwo uchwalone w 2014 r. Pozwala na wykorzystanie części salda tradycyjnego planu IRA, 401 (k), 403 (b) lub 457 do zakupu QLAC i jest zwolnione z RMD.
Renta ta zapewniłaby odroczone świadczenie, które musi rozpocząć się przed ukończeniem 85 lat i jest ograniczone do 125 000 USD lub 25% salda konta. Chociaż jest to strategia redukcji RMD, krytycznym pytaniem, na które należy odpowiedzieć, jest to, czy QLAC jest dobrym wyborem dla części aktywów emerytalnych.
Podsumowanie
Wymagane minimalne wypłaty mogą nie być pożądane przez niektórych emerytów, ale istnieje szereg skutecznych strategii obniżania kwot RMD po ukończeniu 72 roku życia. Ważnymi czynnikami do rozważenia są zmiany w zakresie podatku dochodowego, potencjalne możliwości zatrudnienia po 72 roku życia oraz rodzaj opcji planu emerytalnego, które są dostępne przed i po rozpoczęciu wymaganej minimalnej dystrybucji.