6 strategii ochrony dochodów przed opodatkowaniem

Dochód jest opodatkowany na szczeblu federalnym, stanowym i lokalnym, a uzyskany dochód podlega dodatkowym opłatom na finansowanie Ubezpieczeń Społecznych i Medicare, żeby wymienić tylko kilka. Podatki są trudne do uniknięcia, ale istnieje wiele strategii, które pomogą je odeprzeć. Oto sześć sposobów ochrony dochodów przed podatkami.

1. Inwestuj w Obligacje Komunalne

Kupno obligacji komunalnych zasadniczo oznacza pożyczenie pieniędzy państwu lub jednostce samorządu terytorialnego na określoną liczbę płatności odsetek w określonym z góry okresie. Gdy obligacja osiągnie  datę wykupu, pełna kwota pierwotnej inwestycji jest zwracana kupującemu.

Odsetki od obligacji komunalnych są zwolnione z podatków federalnych i mogą być również zwolnione z podatku na poziomie stanowym i lokalnym, w zależności od miejsca zamieszkania. Wolne od podatku spłaty odsetek sprawiają, że obligacje komunalne są atrakcyjne dla inwestorów.

Obligacje komunalne mają historycznie niższe wskaźniki niewypłacalności niż ich odpowiedniki korporacyjne. Badanie obligacji komunalnych z lat 1970-2019 wykazało, że współczynnik niewypłacalności wyniósł 0,1% w przypadku obligacji komunalnych o ratingu inwestycyjnym w porównaniu z 2,28% w przypadku globalnych emitentów korporacyjnych.

Jednak gminy zazwyczaj płacą niższe stopy procentowe. Ze względu na korzyści podatkowe ekwiwalent podatku dochodowego z obligacji komunalnych  sprawia, że ​​są one atrakcyjne dla niektórych inwestorów. Im wyższy przedział podatkowy, tym wyższy ekwiwalent podatku dochodowego.

2. Strzelaj do długoterminowych zysków kapitałowych

Inwestowanie może być ważnym narzędziem zwiększania bogactwa. Dodatkową korzyścią z inwestowania w akcje,  fundusze inwestycyjne, obligacje i nieruchomości jest korzystne opodatkowanie  długoterminowych zysków kapitałowych.

Inwestor posiadający aktywa kapitałowe dłużej niż jeden rok korzysta z preferencyjnej stawki podatkowej w wysokości 0%, 15% lub 20% od zysku kapitałowego, w zależności od poziomu dochodów inwestora. Jeżeli składnik aktywów jest przechowywany krócej niż rok przed sprzedażą, zysk kapitałowy podlega opodatkowaniu według zwykłych stawek dochodowych. Zrozumienie  długoterminowych i krótkoterminowych  stóp zysków kapitałowych jest ważne dla wzrostu bogactwa.

W 2020 r. Małżeństwo składające wniosek wspólnie zapłaci 0% swoich długoterminowych zysków kapitałowych, jeśli ich dochód podlegający opodatkowaniu spadnie poniżej 80 000 USD, a w przypadku osoby samotnej poniżej 40 000 USD.

Na 2021 r. Zerowy przedział dla długoterminowych zysków kapitałowych dotyczy dochodu podlegającego opodatkowaniu do 80 800 USD dla małżeństw i 40 400 USD dla osób samotnych. Planista podatkowy i doradca inwestycyjny mogą pomóc określić, kiedy i jak sprzedać docenione lub umorzone papiery wartościowe, aby zminimalizować zyski i zmaksymalizować straty.

Gromadzenie strat podatkowych  może również zrównoważyć zobowiązanie z tytułu podatku od zysków kapitałowych poprzez sprzedaż papierów wartościowych ze stratą. Jeśli straty kapitałowe przewyższają zyski kapitałowe, mniejszą z kwot 3000 USD z nadwyżki strat lub straty kapitałowej netto można odliczyć od innych dochodów. Straty kapitałowe przekraczające 3000 USD można przenieść na późniejsze lata podatkowe.

3. Rozpocznij biznes

Oprócz generowania dodatkowego dochodu, działalność dodatkowa oferuje wiele korzyści podatkowych.

W codziennej działalności można odliczyć od dochodu wiele wydatków, zmniejszając całkowity obowiązek podatkowy. Szczególnie ważnymi ulgami podatkowymi dla osób samozatrudnionych są składki na ubezpieczenie zdrowotne, które są dostępne po spełnieniu specjalnych wymagań.

Ponadto, ściśle przestrzegając wytycznych Internal Revenue Service (IRS), właściciel firmy może odliczyć część swoich wydatków domowych  z potrąceniem z biura domowego. Część mediów i Internetu wykorzystywana w firmie może również zostać odliczona od dochodu. Aby skorzystać z tych odliczeń, podatnik prowadzi działalność gospodarczą w celu osiągnięcia zysku. IRS ocenia szereg czynników przedstawionych w Publikacji 535. Zakłada się, że podatnicy, którzy osiągają zysk w ciągu trzech z ostatnich pięciu lat, prowadzą działalność nastawioną na zysk.

Ustawa o przygotowaniu każdej społeczności do podwyższenia emerytury (SECURE)  została uchwalona w 2019 r. Ustawa SECURE oferuje zachęty podatkowe dla pracodawców, którzy przystępujądo programów wielozakładowych i oferują swoim pracownikom opcje emerytalne.

4. Maksymalny poziom kont emerytalnych i świadczeń pracowniczych

Zarówno w roku 2020, jak i 2021 dochód podlegający opodatkowaniu może zostać obniżony o składki do 19 500 USD na plan 401 (k)  lub  403 (b). Osoby, które ukończyły 50 lat, mogą dodać 6 500 USD do podstawowej składki na ubezpieczenie emerytalne w miejscu pracy. Na przykład pracownik zarabiający 100 000 USD w 2020 lub 2021 r., Który wpłaci 19 500 USD do 401 (k), obniża dochód podlegający opodatkowaniu do zaledwie 80 500 USD.

Osoby, które nie mają planu emerytalnego w pracy, mogą uzyskać ulgę podatkową wpłacając do 6000 USD (7000 USD dla osób powyżej 50 roku życia) na  tradycyjne indywidualne konto emerytalne (IRA) w 2020 i 2021 roku. Podatnicy, którzy mają plany emerytalne w miejscu pracy (lub których małżonkowie to robią) mogą być w stanie odliczyć część lub całość swoich tradycyjnych składek IRA od dochodu podlegającego opodatkowaniu, w zależności od ich dochodu.

Odliczenie jest stopniowane w przypadku skorygowanych dochodów brutto na różnych poziomach, wyższych w 2021 r. Niż w 2020 r., W zależności od tego, czy wystąpi o to w zeznaniu pojedynczym podatnika, wspólnym zeznaniu, osobnym składaniu małżeństwa przez osobę fizyczną oraz z uwzględnieniem ewentualnego udziału podatnika w inny plan. IRS ma szczegółowe zasady dotyczące tego, czy – i ile – możesz odliczyć.

Przed ustawą SECURE posiadacze kont 401 (k) lub IRA musieli wycofać  wymagane minimalne wypłaty (RMD) w roku, w którym osiągnęli wiek 70½. Ustawa SECURE podnosi ten wiek do 72 lat, co może mieć konsekwencje podatkowe, w zależności od przedziału podatkowego, do którego należy posiadacz rachunku w roku, w którym wycofuje się. Ustawa eliminuje również maksymalny wiek dla tradycyjnych składek na IRA, który wcześniej był ograniczony do 70 i pół roku.

Oprócz składek na ubezpieczenia emerytalne wielu pracodawców oferuje różnorodne programy dodatkowe, w ramach których pracownicy mogą wyłączyć z dochodów składki lub świadczenia otrzymane w ramach tych programów. Świadczenia w ramach tych programów są generalnie odzwierciedlane jako kwoty nieopodatkowane na wyciągach pracowników W-2.

Korzyści te obejmują elastyczne konta wydatków, programy pomocy edukacyjnej, zwrot kosztów adopcji, zwrot kosztów transportu, grupowe ubezpieczenie na życie do 50 000 USD i ogólnie dla starszych menedżerów i kadry kierowniczej, odroczone ustalenia dotyczące odszkodowań.

5. Użyj zdrowotnego konta oszczędnościowego (HSA)

Pracownicy z  planem ubezpieczenia zdrowotnego podlegającego wysokiemu odliczeniu  mogą skorzystać z  HSA w  celu obniżenia podatków. Podobnie jak w przypadku 401 (k), pieniądze są wnoszone do HSA przed opodatkowaniem. W 2020 r. Maksymalny wkład wynosi 3550 USD na osobę fizyczną i 7100 USD na rodzinę.  W 2021 r. Maksymalny poziom składki podlegającej odliczeniu wynosi 3600 USD dla osoby fizycznej i 7200 USD dla rodziny.

Fundusze te mogą następnie rosnąć bez konieczności płacenia podatku od zarobków. Dodatkową korzyścią podatkową wynikającą z HSA jest to, że gdy jest używany do opłacenia kwalifikowanych wydatków medycznych, wypłaty również nie są opodatkowane.

6. Ubiegaj się o ulgi podatkowe

Istnieje wiele  ulg podatkowych IRS,  które zmniejszają podatki, na przykładUlga podatkowa na zarobki. W 2020 r. Podatnik o niskich dochodach może ubiegać się o ulgi w wysokości do 6660 USD z trojgiem lub więcej kwalifikujących się dzieci, 5920 USD z dwojgiem, 3584 USD z jednym i 538 USD, jeśli nie ma żadnego.