Wysokość podatku
Co to jest stawka podatku?
Stawka podatku to procent opodatkowania osoby fizycznej lub korporacyjnej. Stany Zjednoczone (zarówno rząd federalny, jak i wiele stanów) stosują system progresywnych stawek podatkowych, w którym procent pobieranego podatku rośnie wraz ze wzrostem kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu osoby lub podmiotu. Progresywna stawka podatkowa skutkuje wyższą kwotą dolara pobieraną od podatników o wyższych dochodach.
Kluczowe wnioski
- Stawka podatku to procent opodatkowania osoby fizycznej lub korporacyjnej.
- Stany Zjednoczone nakładają progresywną stawkę podatku od dochodu, co oznacza, że im większy dochód, tym wyższy procent pobieranego podatku.
- Ponieważ Stany Zjednoczone stosują swoją stawkę podatkową w krańcowych przyrostach, podatnicy są ostatecznie obciążani efektywną stawką podatkową, która jest niższa niż stawka w przedziale prostym.
- W innych krajach obowiązuje zryczałtowana lub regresywna stawka podatku.
Zrozumienie stawek podatkowych
Aby pomóc w budowie i utrzymaniu infrastruktury używanej w danym kraju, rząd zwykle opodatkowuje jego mieszkańców. Pobrany podatek służy dobru narodu, społeczeństwa i wszystkich w nim żyjących. W Stanach Zjednoczonych i wielu innych krajach na całym świecie do jakiejś formy pieniędzy otrzymywanych przez podatnika stosuje się stawkę podatkową. Pieniądze mogą stanowić dochód uzyskany z pensji lub pensji, dochody z inwestycji (dywidendy, odsetki), zyski kapitałowe z inwestycji, zyski z towarów lub świadczonych usług itp. Procent zarobków lub pieniędzy podatnika jest pobierany i przekazywany rządowi.
Jeśli chodzi o podatek dochodowy, stawka podatku wynosi odsetek indywidualnych dochodów do opodatkowania czy korporacja za zarobki, które są należne do stanu, federalnego, aw niektórych przypadkach, samorządów. W niektórych gminach nakładane są również miejskie lub regionalne podatki dochodowe. Stawka podatkowa stosowana do zarobków osoby fizycznej zależy od krańcowego przedziału podatkowego, do którego należy dana osoba. Krańcowa stawka podatkowa to procent pobrany od następnego dolara dochodu podlegającego opodatkowaniu powyżej z góry określonego limitu dochodu.
Krańcowa stawka podatkowa stosowana przez rząd USA wskazuje na jego progresywny system podatkowy.
Efektywne stawki podatkowe
Posłużmy się przykładem, aby zilustrować krańcowe i progresywne stawki podatkowe. W przypadku osób fizycznych próg w dolarach dla każdej stawki podatkowej zależy od statusu osoby składającej wniosek, niezależnie od tego, czy jest osobą samotną, głową gospodarstwa domowego, składającym wniosek w związku małżeńskim oddzielnie, czy składającym wniosek łącznie. Krańcowe progi podatkowe na 2020 rok to:
Pojedyncza osoba, która zarobiła 62 000 dolarów w 2020 roku, zostanie opodatkowana w następujący sposób: 10% od pierwszych 9875 dolarów;12% od następnych 30249 $ (kwota powyżej 9876 $ do 40125 $);następnie 22% z następnych 21 874 USD (kwota powyżej 40 125 USD do 62 000 USD), z których całość równa się około9 429,66 USD.
Inna osoba, która zarobi 160 000 USD, zostanie opodatkowana w wysokości 10% od pierwszych 9875 USD;12% z 30249 USD;22% od następnych 45 399 $;następnie 24% pozostałej części, z czego całość wynosi32 479,64 USD. Zgodnie z tym przykładem, jedyny podatnik, który mieści się w trzecim krańcowym przedziale podatkowym, zapłaci mniejszy podatek niż jedyny podatnik należący do czwartego i wyższego przedziału.
Krańcowa stawka podatkowa oznacza, że różne części dochodu są opodatkowane według stopniowo wyższych stawek.
Chociaż osoby te mieszczą się w trzecim i czwartym krańcowym przedziale, nie płacą zryczałtowanych stawek w wysokości odpowiednio 22% i 24% od całego swojego dochodu ze względu na charakter obliczania podatku krańcowego. Gdyby tak było, pierwsza osoba zapłaciłaby 22% x 62 000USD =13640 USD ;a drugi zapłaci 24% x 160 000$ =38 400 $. W sumie osoba A faktycznie płaci według efektywnej stawki 15,2% (9 429,66 USD ÷ 62 000 USD), a osoba o wyższych dochodach płaci stawkę 20,3% (32 479,64 USD ÷ 160 000 USD). Stawki te nazywane są efektywnymi stawkami podatkowymi i reprezentują rzeczywisty procent, w jakim podatek jest nakładany w ciągu roku podatkowego.
Stawki podatku od sprzedaży i zysków kapitałowych
Stawki podatkowe dotyczą nie tylko dochodu i zysków przedsiębiorstw. Stawki podatkowe można również zastosować w innych przypadkach, gdy są nałożone podatki, w tym podatek od sprzedaży towarów i usług, podatku od nieruchomości, krótkoterminowych zysków kapitałowych podatek i długoterminowych zysków kapitałowych podatku. Gdy konsument kupuje określone towary i usługi od sprzedawcy detalicznego, podatek od sprzedaży jest naliczany od ceny sprzedaży towaru w punkcie sprzedaży. Ponieważ podatek od sprzedaży jest regulowany przez rządy poszczególnych stanów, stawka podatku od sprzedaży będzie się różnić w zależności od stanu. Na przykład stanowa stawka podatku od sprzedaży w Gruzji wynosi 4%5, podczas gdy stawka podatku w Kalifornii od 2019 r. Wynosi %.
Ponieważ dodatkowy dochód uzyskany z inwestycji zalicza się do dochodów, rząd stosuje równieżjednego roku lub krócej ) jest równa zwykłemu podatkowi dochodowemu inwestora. Tak więc osoba, która mieści się w 24% krańcowym przedziale podatkowym, zapłaci 24% swoich krótkoterminowych zysków kapitałowych.
Stawka podatku od zysków z inwestycji utrzymywanych dłużej niż rok wynosi od 0% do 20%. Osoby z dochodem podlegającym opodatkowaniu poniżej 80 000 USD płacą 0%. Osoby z dochodem podlegającym opodatkowaniu od 80 000 do 441 450 USD płacą 15%, a inwestorzy z dochodem powyżej 441450 USD płacą 20% stawkę podatku od zysków kapitałowych. Dywidendy kwalifikowane podlegają temu samemu harmonogramowi stawek podatkowych, który ma zastosowanie do długoterminowych zysków kapitałowych. Dywidendy niekwalifikowane mają takie same stawki podatkowe jak krótkoterminowe zyski kapitałowe.7
Stawki podatkowe za granicą
Stawki podatkowe różnią się w zależności od kraju. Niektóre kraje wdrażają progresywny system podatkowy, podczas gdy inne stosują regresywne lub proporcjonalne stawki podatkowe. Regresywny harmonogram podatkowy to taki, w którym stawka podatkowa rośnie wraz ze spadkiem podstawy opodatkowania.
System proporcjonalnej lub zryczałtowanej stawki podatku stosuje te same stawki podatkowe do wszystkich kwot podlegających opodatkowaniu, czyli niezależnie od poziomu dochodów. Rosja, Boliwia, i Grenlandia to przykłady krajów, w których obowiązuje ten system podatkowy.