Zastaw podatkowy

Co to jest zastaw podatkowy?

Zastaw podatkowy to roszczenie prawne przeciwko aktywom osoby fizycznej lub firmy, która nie płaci podatków należnych rządowi. Zasadniczo zastaw służy do zagwarantowania spłaty długu, takiego jak pożyczka lub w tym przypadku podatki. Jeżeli zobowiązanie nie zostanie spełnione, wierzyciel może przystąpić do zajęcia majątku.

Zrozumienie zastawu podatkowego

Rząd federalny lub stanowy może ustanowić zastaw podatkowy na nieruchomości, jeśli właściciel zalega z podatkiem dochodowym. Samorządy mogą ustanowić zastaw na nieruchomości z tytułu niepłacenia nieruchomości lub lokalnego podatku dochodowego.

Zastaw nie oznacza, że ​​nieruchomość zostanie sprzedana. Raczej gwarantuje, że organ podatkowy uzyska pierwsze roszczenie w stosunku do wszystkich innych wierzycieli ubiegających się o majątek wierzyciela.

Proces zastawu podatkowego

Proces rozpoczyna się, gdy podatnik otrzyma list z wyszczególnieniem kwoty należnej. Nazywa się to wezwaniem i wezwaniem do zapłaty.

Jeśli podatnik nie spłaci długu lub nie podejmie próby rozwiązania go z IRS, agencja może zastawić majątek osoby.

Zastaw ten dotyczy całego majątku podatnika, w tym papierów wartościowych, majątku i pojazdów. Wszelkie aktywa nabyte przez podatnika w trakcie obowiązywania zastawu również mają zastosowanie. Odnosi się również do majątku firmy i jej należności.

Jeśli podatnik zdecyduje się ogłosić  upadłość, zastaw i dług podatkowy mogą trwać nawet po ogłoszeniu upadłości. Większość długów wymazuje się w wyniku postępowania upadłościowego, ale nie federalnego długu podatkowego.

Co może zrobić IRS

W Stanach Zjednoczonych IRS może ustanowić zastaw na domu, pojeździe i rachunkach bankowych podatnika, jeśli federalne płatności podatkowe są zaległe i nie wykazano żadnego wysiłku, aby zapłacić należne podatki.

Federalny zastaw podatkowy ma pierwszeństwo przed wszystkimi roszczeniami innych wierzycieli. Utrudnia również podatnikowi sprzedaż majątku lub uzyskanie kredytu.

Jedynym sposobem na zwolnienie federalnego zastawu podatkowego jest całkowite zapłacenie należnego podatku lub zawarcie ugody z IRS.

Po złożeniu zastawu pojawiało się ono w raporcie kredytowym podatnika, niszcząc zdolność kredytową osoby. Mogłoby to również uniemożliwić podatnikowi sprzedaż lub refinansowanie jakichkolwiek aktywów, na których ustanowiono zastawy. Należy pamiętać, że od 2018 r. 3 główne agencje informacji kredytowej przestały uwzględniać zastawy podatkowe w raportach kredytowych.

Zastaw pozostanie na swoim miejscu aż ustawa podatkowa jest rozwiązany lub przedawnienia na dług wygasa.

IRS ma prawo przejąć aktywa podatnika, który ignoruje zastaw podatkowy.

Wyjście z zastawu podatkowego

Najprostszym sposobem wyjścia z federalnego zastawu podatkowego jest zapłacenie należnego podatku. Jeśli jednak nie jest to możliwe, istnieją inne sposoby radzenia sobie z zastawem przy współpracy z IRS.

• IRS rozważy zwolnienie zastawu podatkowego, jeśli podatnik zgodzi się na plan płatności z automatyczną wypłatą co miesiąc, aż do spłacenia długu.
• Podatnik może być w stanie Publikacja IRS 783 zawiera szczegółowe przepisy dotyczące rozładowywania majątku.
• Podporządkowanie w rzeczywistości nie usuwa zastawu z jakiejkolwiek nieruchomości, ale czasami ułatwia podatnikowi uzyskanie kolejnego kredytu hipotecznego lub pożyczki. Do złożenia wniosku o takie działanie służy formularz IRS 14134.
• Jeszcze inny proces, cofnięcie wypowiedzenia, usuwa publiczne zawiadomienie o federalnym zastawie podatkowym. Podatnik nadal ponosi odpowiedzialność za dług, ale w ramach wypłaty IRS nie konkuruje z innymi wierzycielami o majątek dłużnika. Formularz 12277 to aplikacja.

Jeśli spłata podatków jest po prostu niemożliwa, podatnik musi spłacić jak największą część zadłużenia i wystąpić o umorzenie salda w sądzie upadłościowym.

Co się potem dzieje

Jeżeli podatki pozostaną niezapłacone, organ podatkowy może użyć opłaty podatkowej w celu legalnego zajęcia majątku podatnika w celu ściągnięcia należnych mu pieniędzy.

Podczas gdy zastaw zabezpiecza rządowe odsetki lub roszczenie do nieruchomości, opłata pozwala rządowi na przejęcie i sprzedaż nieruchomości w celu spłaty długu podatkowego.

Kiedy to się skończy

Zastawy podatkowe są publicznie rejestrowane. Po spłacie długu przez dłużnika podatkowego rejestry hrabstwa zostaną zaktualizowane w celu odzwierciedlenia faktu zwolnienia zastawu.