Klin podatkowy
Co to jest klin podatkowy?
Klin podatkowy to różnica między wynagrodzeniem przed i po opodatkowaniu. Klin podatkowy mierzy, ile rząd rzekomo otrzymuje w wyniku opodatkowania siły roboczej.
Klin podatkowy może również odnosić się do nieefektywności rynkowej, która powstaje, gdy podatek jest nakładany na towar lub usługę. Podatek powoduje przesunięcie równowagi podaży i popytu, tworząc klin strat masy własnej.
Kluczowe wnioski
- Klin podatkowy to różnica w dochodach netto i dochodach netto po odliczeniu podatków.
- W progresywnych systemach podatkowych klin podatkowy zwiększa się marginalnie wraz ze wzrostem dochodu.
- Ekonomiści twierdzą, że klin podatkowy powoduje nieefektywność rynku poprzez sztuczne przesuwanie prawdziwej ceny pracy oraz towarów i usług.
Zrozumienie klina podatkowego
Wielu pracowników ma potrącane podatki z wypłaty, co oznacza, że ich wynagrodzenie pobierane do domu jest niższe niż pensja lub płaca brutto lub koszt ich zatrudnienia. Klin podatkowy to różnica między zarobkami pracowników, a kosztami ich zatrudnienia ( koszt pracy ) lub miarą stawki podatku dochodowego w dolarach. Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) definiuje klina podatkowego jako stosunek wysokości podatków płaconych przez przeciętnego pojedynczego pracownika (jedna osoba na 100% przeciętnego wynagrodzenia) bez dzieci i odpowiedniego całkowitego kosztu pracy dla pracodawca. Niektórzy twierdzą, że klin podatkowy od dochodów z inwestycji zmniejszy również oszczędności, a ostatecznie obniży standard życia.
Spadek dochodu netto może spowodować, że pracownicy zdecydują się nie pracować tak dużo lub znaleźć inne sposoby na zatrzymanie większej części dochodu (na przykład korzystając ze świadczeń rządowych). Podczas gdy liczba wniosków o zasiłki rządowe rośnie, siła robocza cierpi, ponieważ pracownicy, którzy pozostają, żądają wyższych wynagrodzeń, co powoduje, że pracodawcy zmniejszają zatrudnienie.
Przykład klina podatkowego
W niektórych krajach klin podatkowy rośnie wraz ze wzrostem dochodów pracowników. Zmniejsza to marginalne korzyści z pracy; w związku z tym pracownicy często pracują mniej godzin, niż gdyby nie nałożono żadnego podatku. W ten sposób można obliczyć klin podatkowy, aby określić, jak wyższe podatki od wynagrodzeń ostatecznie wpłyną na zatrudnienie.
Na przykład załóżmy, że dochód brutto pracownika wynosi 75 000 USD i mieści się on w 15% i 5% przedziałach podatkowych odpowiednio dla federalnego i stanowego podatku dochodowego. Jego dochód netto wyniesie 75 000 USD x 0,80 = 60 000 USD. W progresywnym systemie podatkowym w pewnym momencie podatki dochodowe są zwiększane zarówno na poziomie federalnym, jak i stanowym, odpowiednio do 25% i 8%. Podatek potrącony od dochodu brutto wynosi teraz 24 750 USD, a dochód netto wynosi 75 000 – 24 750 USD (lub 75 000 USD pomnożone przez 0,67) = 50 250 USD.
Klin podatkowy i nieefektywność rynku
Klina podatkowego można również użyć do obliczenia procentu nieefektywności rynku wprowadzanej przez podatki od sprzedaży. Kiedy opodatkowany jest dobro lub usługa, zmienia się cena równowagi i ilość. Wynikowa cena lub ilość, która odbiega od równowagi, nazywana jest klinem podatkowym. Nieskuteczność rynku wynikająca z klina podatkowego spowoduje, że konsument będzie płacił więcej, a producent mniej za dobro niż przed opodatkowaniem, ze względu na wyższe ceny równowagi płacone przez konsumentów i mniejsze ilości równowagi sprzedawane przez producentów. W efekcie podatek od sprzedaży wbija „klin” między ceną płaconą przez konsumentów a ceną, jaką otrzymują producenci za produkt.