Prawa do zrzeczenia się

Co to są prawa do zrzeczenia się?

Prawa wykupu odnoszą się do możliwości odstąpienia od umowy ubezpieczenia dożywotniego lub ubezpieczenia na życie w zamian za jej wartość pieniężną. Przedterminowe zrzeczenie się takiej umowy może wiązać się z naliczeniem opłat wykupu, czyli opłat pobieranych przez spółkę przy jej rozwiązaniu, a także zobowiązaniem z tytułu podatku dochodowego.

Zrozumienie praw do zrzeczenia się

Prawa do wykupu to prawo posiadaczy umów do anulowania polisy w zamian za jej wartość pieniężną. Przed skorzystaniem z prawa do zrzeczenia się kontraktu, posiadacze kontraktu powinni określić wartość gotówkową kontraktu, jakie opłaty i podatki zostaną poniesione w momencie zrzeczenia się kontraktu oraz ile gotówki ostatecznie odliczą od anulowania kontraktu.

W przypadku ubezpieczeń na życie uzyskanie rozliczenia na życie w zamian za umowę ubezpieczenia na życie może być bardziej lukratywnym rozwiązaniem niż rezygnacja z polisy. Posiadacze umów powinni również pamiętać, że jeśli zdecydują się na późniejszy odkup podobnej umowy, nowa umowa może być droższa, a nie wszystkie renty i polisy ubezpieczeniowe na życie mają prawo wykupu.

Konsekwencje zrzeczenia się kontraktu

Jeżeli na przykład ubezpieczający zrzeka się umowy ubezpieczenia na życie, zakład ubezpieczeń na życie wypłaca posiadaczowi polisę kwotę wykupu, jednak kwota ta może podlegać opodatkowaniu, wpływając w ten sposób na podlegający opodatkowaniu dochód ubezpieczającego. Generalnie składki zainwestowane w polisę nie podlegają opodatkowaniu. Jednak zwroty z polisy w postaci wartości pieniężnej lub kwoty zainwestowanej na rachunku inwestycyjnym, który generuje zwroty, podlegają opodatkowaniu. Rezygnacja z polisy spowoduje wygaśnięcie ochrony ubezpieczeniowej na życie i wygaśnie wszystkie prawa i kierowców z umowy.

Innym elementem, który ubezpieczający powinni rozważyć przed rezygnacją z umowy, jest to, czy takie działanie wiązałoby się z opłatą za wykup. Opłata za wykup to opłata pobierana od inwestora za wcześniejsze wycofanie środków z umowy ubezpieczenia lub umowy dożywotniej albo za rozwiązanie umowy.

Opłaty za wykup mogą obowiązywać przez różne okresy, od 30 dni do nawet 15 lat w przypadku niektórych produktów dożywotnich i ubezpieczeniowych. Opłaty za wykup różnią się w zależności od towarzystw ubezpieczeniowych oraz umów dożywotnich i ubezpieczeniowych. Opłata w wysokości 10 procent pobierana od środków wniesionych do umowy za odstąpienie w pierwszym roku jest dość typową opłatą za wykup. Za każdy kolejny rok obowiązywania umowy opłata za wykup może spaść np. O jeden punkt procentowy, dając rencistowi możliwość odstąpienia od umowy bez kary po 10 latach obowiązywania umowy.

Mimo że opłaty za wykup zazwyczaj maleją w czasie, malejąca opłata za wykup może nadal skutkować wyższą karą, jeśli inwestycja rosła w czasie. Na przykład 10-procentowa opłata zastosowana do 100 USD to tylko 10 USD, ale jeśli 100 USD wzrośnie do 1000 USD, a opłata spadnie do 5%, opłata za wykup wzrośnie do 50 USD.

Przykład praw do zrzeczenia się

Tom ma 10-letnią polisę ubezpieczeniową na życie o wartości 100 000 USD i składkach rocznych w wysokości 5000 USD. Po dwóch latach opłacania składek Tom traci pracę i decyduje się zrezygnować z polisy. Przestaje płacić składki i dzwoni do firmy ubezpieczeniowej, aby poinformować ich, że zdecydował się anulować polisę. Wysyłają mu formularz poddania się. Wypełnia formularz i odsyła go do nich. Firma ubezpieczeniowa pobiera od niego 10-procentową opłatę za wykup i zwraca mu składki, które wpłacił na konto, wraz ze zwrotami wygenerowanymi z jego konta wartości gotówkowej. Zwrócona kwota podlega opodatkowaniu według zwykłych stawek dochodowych.