Podsumowanie opisu planu

Co to jest podsumowujący opis planu?

Podsumowujący opis planu (SPD) to dokument, który pracodawcy muszą bezpłatnie przekazywać pracownikom uczestniczącym w programach emerytalnych lub programach świadczeń zdrowotnych objętych ustawą o zabezpieczeniu dochodu z emerytury dla pracowników. SPD to szczegółowy przewodnik po korzyściach, jakie zapewnia program, oraz o tym, jak działa plan. Musi opisywać, kiedy pracownicy stają się uprawnieni do udziału w programie, w jaki sposób są obliczane i wypłacane świadczenia, jak ubiegać się o świadczenia i kiedy nabywa się uprawnienia do świadczeń.

SPD powinien być napisany prostym językiem, zrozumiałym dla pracowników. Musi zawierać nazwę planu i jego numer przypisany do Urzędu Skarbowego, imię i nazwisko oraz adres pracodawcy, imię i nazwisko oraz dane kontaktowe administratora planu, oświadczenie o prawach wynikających z ustawy o przenośności i odpowiedzialności w ubezpieczeniach zdrowotnych, ujawnienia ERISA oraz wskazówki, jak pracownicy mogą składać wnioski skarga lub odwołanie.

Zrozumienie opisu planu podsumowującego

Przy pierwszym zatrudnieniu w ciągu 90 dni powinieneś otrzymać SPD obejmujący opiekę zdrowotną i świadczenia emerytalne nowego pracodawcy. Firma może przekazać Ci dokument drogą elektroniczną, jeśli regularnie korzystasz z komputera w pracy lub w formie papierowej. Jeśli otrzymasz tylko kopię elektroniczną, możesz poprosić o kopię pisemną.

Podsumowanie planu planu powinno odpowiedzieć na Twoje pytania

Plan powinien zawierać odpowiedzi na następujące pytania:

• Czy jest wymagany minimalny wiek, aby uczestniczyć w planie?
• Czy jest wymagany minimalny zakres usług, aby uczestniczyć w planie? Jeśli tak, co to jest i jak jest obliczane?
• Kiedy zaczyna się i kończy rok obowiązywania planu? Czy trwa od 1 stycznia do 31 grudnia, czy ma inne daty rozpoczęcia i zakończenia? Ta informacja jest ważna dla planów zdrowotnych, ponieważ posiadacze kont muszą wiedzieć, kiedy Twoje roczne odliczenie zostanie zresetowane.
• Czy wpłacam składki do planu, czy też wszystkie składki pochodzą od mojego pracodawcy?
• W przypadku planów emerytalnych, czy plan zezwala na rolowanie składek z innych planów? Na przykład, czy mogę przenieść moje 401 (k) od mojego byłego pracodawcy do tego planu?
• W jaki sposób inwestowane są składki pracodawcy i pracowników w przypadku planów emerytalnych? Czy są jakieś domyślne inwestycje, na które trafią pieniądze, jeśli nie wybiorę konkretnych opcji inwestycyjnych? Jeśli tak, to jakie? Jak mogę zmienić wybór inwestycji?
• Kiedy otrzymam uprawnienia do planu emerytalnego? Czy mam uprawnienia w 100% od razu, czy też muszę pracować dla firmy przez określoną liczbę lat, aby uzyskać uprawnienia częściowo lub w pełni?
• Czy mogę pożyczać pieniądze z mojego konta emerytalnego? Jeśli tak, jakie są zasady?
• Co stanie się z moimi świadczeniami, jeśli stanę się niepełnosprawny? Jeśli opuszczę firmę? Jeśli przejdę na emeryturę? Jeśli umrę? Jeśli wezmę urlop?

Opis planu podsumowującego zapewnia pracodawcom ochronę przed procesami sądowymi

Po stronie biznesowej pracodawcy powinni upewnić się, że ich SPD obejmuje wszystko, co powinno. Bez SPD lub niewystarczającego SPD pracodawcy narażają się na procesy sądowe ze strony pracowników. SPD, który jest zgodny z wytycznymi ERISA i jasno określa wyłączenia i ograniczenia, ochroni firmę przed możliwymi działaniami prawnymi.

SPD powinna określić, co definiuje pracownika, któremu przysługują różne świadczenia i czy są to  niezależni wykonawcy, pracownicy tymczasowi, małżonkowie, partnerzy domowi i dzieci.

Uwagi specjalne

Ponadto, jeśli 10% lub więcej Twoich pracowników mówi w języku innym niż angielski, musisz opublikować SPD również w tych innych językach. Zatrudnienie prawnika, który rozumie prawo ERISA, w celu zapoznania się z dokumentem SPD przed jego rozpowszechnieniem, może pomóc w zapewnieniu, że dokument jest kompletny, dokładny, dokładny i zgodny z prawem stanowym i federalnym. Utworzenie SPD od początku do końca może zająć miesiące. Upewnienie się, że pracownicy mogą to łatwo zrozumieć, zmniejszy liczbę skarg, procesów sądowych i pytań kierowanych do działu kadr ze strony zdezorientowanych pracowników.

Pracodawcy mogą okresowo zmieniać oferowane świadczenia. W takim przypadku pracodawca musi powiadomić wszystkich pracowników na piśmie, przekazując im poprawiony SPD lub podsumowanie istotnych zmian, które wyjaśniają zmiany w SPD. Firma musi rozesłać powiadomienie w ciągu 60 dni od wejścia w życie zmiany, jeśli ogranicza ona zakres lub korzyści. Jeżeli zmiany nie zmniejszają zakresu lub świadczeń, powiadomienie powinno zostać przekazane w ciągu 210 dni po zakończeniu roku obowiązywania planu, w którym zmiana stała się skuteczna.