Czy wymagana minimalna dystrybucja powinna być w gotówce?

Jeśli masz tradycyjną IRA, Internal Revenue Service (IRS) nie pozwoli Ci zostawić go nietkniętego na zawsze. Gdy osiągniesz wiek 72 lat, będziesz podlegaćzasadom wymaganej minimalnej dystrybucji (RMD). Wymagają one pobrania określonej kwoty z tradycyjnych IRA, planów udziału w zyskach, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEP i kilku innych mniej powszechnych planów emerytalnych. Nie dotyczy Roth IRA, gdy właściciel nadal żyje.

Wielkość dystrybucji zależy od wielu czynników, ale na razie skupmy się na tym, jak ją przyjąć. Jaki jest najbardziej efektywny podatkowo sposób? Poprosiliśmy kilku doradców finansowych o rozważenie.

Gotówka czy akcje?

Czy powinieneś zabrać swoje RMD, pobierając gotówkę lub przenosząc akcje na inne konto? Według Michaela J. Garry’ego, członka zarządzającego i dyrektora ds. Zgodności w Yardley Wealth Management, nie ma to znaczenia dla celów podatkowych. „Zwykle efektywność podatkowa jest niewielka, jeśli w ogóle w ogóle, dzięki przyjmowaniu wypłat w naturze zamiast gotówki. Cokolwiek się wydarzy, podlega opodatkowaniu w momencie dystrybucji i nie ma żadnych korzyści wynikających z dystrybucji pieniężnej lub rzeczowej”.

Kontynuuje: „Ponieważ nie ma żadnej korzyści, zwykle najłatwiej jest po prostu wziąć gotówkę. Zaletą jest to, że możesz wziąć dokładnie taką kwotę, jaka jest potrzebna, co nie zawsze jest możliwe, jeśli dokonujesz dystrybucji w naturze lub fundusz inwestycyjny ”.

Oferuje jednak dwa wyjątki: „Po pierwsze, jeśli nie masz gotówki na swoim IRA i albo jest to kryzys na giełdzie, albo Twój ulubiony długoterminowy pakiet akcji jest w depresji, może lepiej – uprzejma dystrybucja zamiast sprzedawać coś po obniżonej cenie. Nie pomoże w podatkach, ale może być lepszą decyzją inwestycyjną. ”

„Innym wyjątkiem” – mówi – jest to, że jeśli posiadasz wysoko cenione akcje firmy w ramach planu emerytalnego firmy i chcesz skorzystać z zasad niezrealizowanej aprecjacji netto (NUA). na podstawie kosztów według zwykłych stawek podatku dochodowego i płacić stopy długoterminowych zysków kapitałowych z pozostałej części wzrostu wartości (bez względu na to, czy sprzedajesz natychmiast, czy w przyszłości). ”

Daj to na cele charytatywne

Jeśli musisz go wziąć, możesz go podarować. Wayne Bland, doradca finansowy i konsultant ds. Planów emerytalnych w Charlotte, NC Metro Retirement Plan Advisors, mówi: „Dla klientów, którzy nie potrzebują swojego RMD do życia i chcą obniżyć podatki, rozważęwykwalifikowaną organizację charytatywną dystrybucja (QCD). QCD automatycznie spełniają wymagane minimalne wypłaty w roku, w którym QCD jest dokonywane. IRS zezwala na coroczne bezpośrednie transfery na rzecz kwalifikowanej organizacji charytatywnej do 100 000 USD odroczonych podatkowo oszczędności IRA. ”

Zaczekać do 1 kwietnia?

Dr Michael Tove, prezes i założyciel AIN Services w Cary w Północnej Karolinie, mówi: „Prawo zezwala osobie, która rozpoczyna RMD po raz pierwszy (mając 72 lata) na odroczenie przyjęcia pierwszego RMD do 1 kwietnia tego roku. w następnym roku. „Ale dalej mówi, że prawdopodobnie nie jest najlepszym pomysłem czekanie, ponieważ osoba będzie musiała wziąć dwa RMD w tym samym roku, co może generować wyższe podatki i mieć wpływ nadochody z Ubezpieczeń Społecznych.

Podaje również inny przykład: „Załóżmy, że podatnik, który ma 72 lata (lub wcześniej) 31 grudnia bieżącego roku, ma IRA o wartości 100 000 USD. RMD wyniesie 3650 USD. Na potrzeby tej ilustracji załóżmy, że konto IRA nie rośnie ani nie spada inaczej niż usunięcie samego RMD. Jeżeli kwota 3 650 RMD zostanie przyjęta do 31 grudnia lub wcześniej, wartość konta na zamknięcie 31 grudnia wyniesie 96 350 USD. RMD na następny rok wyniesie 3636 USD. Jednakże, jeśli pierwszy RMD w wysokości 3650 $ jest pobierany w dowolnym czasie od 2 stycznia do 1 kwietnia, RMD należny za drugi rok opiera się na 100 000 $ i wyniesie 3774 $. ”

Kontynuuje: „Biorąc pierwszy RMD po 31 grudnia, chociaż jest to dozwolone przez prawo, skutkuje to niepotrzebnym zwiększeniem drugiego RMD o 138 USD. To może nie być dużo w ogólnym rozrachunku, ale pieniądze to pieniądze. kwota dystrybucji odnotowana w drugim roku właśnie podskoczyła z 3774 do 7286 USD. Wreszcie, biorąc pod uwagę średni IRA w tym kraju bliższy 300 000 USD, wielkość każdego z tych ugryzień wzrosła zaledwie trzykrotnie ”.

Podsumowanie

Wszyscy doradcy, których poprosiliśmy, zgodzili się, że oprócz korzystania z QCD, niewiele można zrobić, aby uniknąć płacenia podatków. Tove mówi: „Nie ma czegoś takiego jak najbardziej efektywny formularzu 1040 jako dochód podlegający opodatkowaniu. Nie ma znaczenia, czy jest pobierana miesięcznie, kwartalnie czy corocznie”.