Jak założyć fundusz powierniczy, jeśli nie jesteś bogaty
Fundusze powiernicze 101
Jeśli słyszałeś o funduszach powierniczych, ale nie wiesz, czym one są lub jak działają, nie jesteś sam. Wiele osób wie tylko jeden kluczowy fakt dotyczący funduszy powierniczych: są one zakładane przez bogatych jako sposób na ochronę przekazywania znacznych sum pieniędzy rodzinie, przyjaciołom lub podmiotom (na przykład organizacjom charytatywnym) po ich śmierci.
Jednak tylko część konwencjonalnej mądrości jest prawdziwa. Fundusze powiernicze mają na celu umożliwienie dalszego wykorzystywania pieniędzy danej osoby w określony sposób po jej śmierci oraz unikanie przechodzenia przez sąd spadkowy ich majątku (czasochłonny i kosztowny proces prawny). Ale fundusze powiernicze są przydatne nie tylko dla osób o bardzo wysokich dochodach, klasa średnia może również korzystać z funduszy powierniczych, w przypadku których założenie takiego funduszu nie jest poza zasięgiem finansowym.
Kluczowe wnioski
- Fundusze powiernicze są zaprojektowane tak, aby pieniądze osoby mogły być nadal użyteczne także po jej śmierci. Możesz powierzyć swojemu zaufaniu gotówkę, akcje, nieruchomości lub inne cenne aktywa.
- Tradycyjne nieodwołalne zaufanie będzie prawdopodobnie kosztować co najmniej kilka tysięcy dolarów i może kosztować znacznie więcej.
Mechanika funduszy powierniczych
Aby zrozumieć, jak działa fundusz powierniczy, spójrzmy na przykład. Całe życie ciężko pracowałeś i stworzyłeś wygodną poduszkę oszczędnościową. Wiesz, że kiedyś w przyszłości odejdziesz i chcesz, aby Twoje ciężko zarobione oszczędności trafiły do ludzi, których kochasz, na cele charytatywne lub na cele, w które wierzysz.
A co z bliskimi, którzy nie są tak obeznani z finansami jak ty? Możesz obawiać się pozostawienia im jednorazowego prezentu, ponieważ mogą go nieodpowiedzialnie wykorzystać.
Co więcej, możesz nawet chcieć, aby Twoje pieniądze były przenoszone na kolejne pokolenia. Jeśli tak się czujesz, powinieneś założyć żywy nieodwołalny fundusz powierniczy. Ten rodzaj trustu można ustanowić, aby rozpocząć rozpraszanie funduszy, gdy zostaną spełnione określone warunki. Nie ma zastrzeżenia, że nie możesz żyć, kiedy to się stanie.
Możesz powierzyć swojemu zaufaniu gotówkę, akcje, nieruchomości lub inne cenne aktywa. Spotykasz się z prawnikiem i ustalasz beneficjentów oraz ustalasz warunki. Może mówisz, że beneficjenci otrzymują miesięczną wypłatę, mogą przeznaczyć środki tylko na wydatki na edukację, wydatki z tytułu kontuzji, niepełnosprawności czy zakup domu. To twoje pieniądze, więc musisz zdecydować.
Kwalifikowalność do pomocy finansowej uzależnionej od potrzeb
Chociaż zaufanie jest nieodwołalne, pieniądze nie są własnością osoby je otrzymującej. Z tego powodu dziecko ubiegające się o pomoc finansową nie musiałoby żądać tych środków jako aktywów. W rezultacie nie będzie żadnego wpływu na kwalifikowalność do pomocy finansowej opartej na potrzebach. Powiernik może również ustanowić trust dla przyszłych pokoleń dzieci, czyniąc zaufanie trwałym dziedzictwem na nieokreśloną liczbę pokoleń.
Ponieważ jest to nieodwołalne, nie masz możliwości późniejszego rozwiązania funduszu powierniczego. Po umieszczeniu aktywów w funduszu powierniczym nie są one już Twoje. Są pod opieką powiernika. Powiernik to bank, prawnik lub inny podmiot utworzony w tym celu.
Ponieważ aktywa nie należą już do Ciebie, nie musisz płacić podatku dochodowego od pieniędzy uzyskanych z aktywów. Ponadto przy odpowiednim planowaniu aktywa mogą być zwolnione z podatku od spadków i darowizn.
Te zwolnienia podatkowe są głównym powodem, dla którego niektórzy ludzie zakładają nieodwołalne zaufanie. Jeśli ty, powiernik (osoba ustanawiająca trust) znajduje się w wyższym przedziale podatku dochodowego, ustanowienie nieodwołalnego trustu pozwala ci usunąć te aktywa z wartości netto i przejść do niższego przedziału podatkowego.
Zwrot funduszu powierniczego: opłaty
Utworzenie trustu ma pewne wady. Największym minusem są opłaty adwokackie. Pomyśl o trustu jak o człowieku w świetle prawa podatkowego. Ta nowa osoba musi płacić podatki, a mechanika trustu musi być napisana z niezwykłą ilością szczegółów. Aby była jak najbardziej efektywna podatkowo, musi być wykonana przez kogoś, kto ma dużą specjalistyczną wiedzę prawną i finansową.
Prawnicy powierniczy są kosztowni. Tradycyjne nieodwołalne zaufanie będzie prawdopodobnie kosztować co najmniej kilka tysięcy dolarów i może kosztować znacznie więcej.
Inne opcje
Jeśli nie chcesz zakładać funduszu powierniczego, istnieją inne opcje, ale żadna z nich nie pozostawia Tobie, powiernikowi, takiej samej kontroli nad swoimi aktywami, jak trust.
Testamenty
Pisanie testamentu kosztuje znacznie mniej pieniędzy, ale twoja nieruchomość podlega większej liczbie podatków, a warunki można łatwo zakwestionować w procesie zwanym spadkiem. Ponadto nie będziesz mieć tak dużej kontroli nad sposobem wykorzystania zasobów. Jeśli testament zostanie zakwestionowany, honoraria prawników mogą pochłonąć dużą część pieniędzy, które chciałeś wykorzystać w sposób korzystny dla innych.
Rachunki powiernicze UGMA / UTMA
Podobnie jak w przypadku planu oszczędnościowego 529 uczelni, tego typu konta są przeznaczone do umieszczania pieniędzy na kontach powierniczych, które pozwalają osobie wykorzystać środki na wydatki związane z edukacją. Możesz użyć konta takiego jak to, aby podarować określoną kwotę do maksymalnego podatku od darowizn lub maksymalnie sfinansować, aby zmniejszyć zobowiązanie podatkowe, jednocześnie odkładając fundusze, które można wykorzystać tylko na wydatki związane z edukacją.3
Wadą kont powierniczych UGMA / UTMA i planów 529 jest to, że beneficjent może uczęszczać do college’u, ale wykorzystuje te fundusze na inne wydatki poza twoją kontrolą. Ponadto kwota pieniędzy na rachunku powierniczym osoby małoletniej jest uważana za aktywa, co może sprawić, że osoba ta nie będzie kwalifikować się do otrzymania pomocy finansowej opartej na potrzebach.
Podsumowanie
Dla tych, którzy nie mają dużej wartości netto, ale chcą zostawić pieniądze dzieciom lub wnukom i kontrolować sposób ich wykorzystania, zaufanie może być dla Ciebie odpowiednie; jest dostępny nie tylko dla zamożnych osób, ale umożliwia powiernikom ochronę ich aktywów długo po ich przekazaniu.