Jak wymienić beneficjentów ubezpieczenia na życie, mając powiernictwo
Ponieważ większość stanów chroni polisy ubezpieczeniowe na życie przed wierzycielami, większość pytań kupujących wynika z zamieszania związanego z oznaczeniami własności i beneficjentów w związku z opodatkowaniem.
Jest to dość skomplikowana kwestia, jeśli chodzi o dochody z ubezpieczenia na życie, ponieważ pojawiają się dwie kwestie podatkowe: zwykłe podatki dochodowe w USA (dla beneficjenta) i federalne podatki od nieruchomości ( od zwrotu podatku od nieruchomości zmarłego).
Zaufaj własność zasad
Jeśli beneficjentem ubezpieczenia na życie jest współmałżonek, na ogół nie ma problemu; aktywa są zwolnione z podatku od nieruchomości między mężami i żonami bez względu na kwotę (o ile małżonek jest obywatelem USA).
Jeśli jednak Twój majątek jest duży (ponad 2 miliony dolarów), możesz rozważyć przeniesienie własności swojej polisy na życie do nieodwołalnego funduszu ubezpieczeń na życie w oczekiwaniu na podatki należne w przypadku śmierci współmałżonka.
Dlaczego? Posiadanie nieodwołalnego trustu jest właścicielem polisy, wpływy z wypłaty zasiłku pośmiertnego nie będą wliczane do Twojego majątku podlegającego opodatkowaniu, który może być opodatkowany nawet do 40%. Odwołalne trusty nie kwalifikują się do wykluczenia. Jeśli zasada jest nową zasadą, natychmiast nazwij zaufanie jako właściciel. Jeśli zasada istnieje, możesz przenieść własność na zaufanie.
Kluczowe wnioski
- Jeśli Twój majątek jest duży (ponad 2 miliony dolarów), możesz rozważyć przekazanie swojej polisy ubezpieczeniowej na życie nieodwołalnemu funduszowi ubezpieczeniowemu na życie.
- Posiadanie nieodwołalnego trustu jest właścicielem polisy, wpływy z wypłaty zasiłku pośmiertnego nie będą wliczane do Twojego majątku podlegającego opodatkowaniu, który może być opodatkowany nawet do 40%.
- W większości przypadków lepiej jest wymieniać beneficjentów indywidualnie na polisach ubezpieczeniowych na życie niż nazywać trust jako beneficjenta.
Ale ważne jest, abyś był świadomy, że aby wyeliminować transfery łoża śmierci, rząd nakazuje, abyś przeżył transfer przez trzy lata, w przeciwnym razie Twój majątek i tak zostanie opodatkowany.
Ponadto, jeśli wartość pieniężna polisy, którą otrzymałeś, gdybyś spienięła się teraz, a nie w chwili śmierci, przekracza 15000 USD (od 2019 r.), Transfer może wykorzystać część Twoich darowizn i zwolnień z podatku od nieruchomości.
Jeśli podasz współmałżonka jako beneficjenta swojej polisy ubezpieczeniowej na życie, zasadniczo nie ma żadnych zobowiązań podatkowych związanych z wypłatą ryczałtową.
Beneficjenci ubezpieczenia na życie
W większości przypadków lepiej jest wymieniać beneficjentów indywidualnie na polisach ubezpieczeniowych na życie niż nazywać trust jako beneficjenta. Jeśli Twoi beneficjenci mają problemy z wierzycielami, problemy ze zdrowiem psychicznym, nie można im ufać w przypadku dużych sum gotówki, lub ich główni beneficjenci są nieletni, mają problemy z narkotykami lub istnieją inne specjalne scenariusze, wtedy nazwanie trustu beneficjentem może być lepsze. trasa.
Dla celów podatków federalnych, jeśli współmałżonek jest wskazany jako beneficjent, wówczas wpływy z tytułu ubezpieczenia na życie otrzymane w przypadku śmierci ubezpieczonego są na ogół wolne od podatku dochodowego i od nieruchomości (jeżeli są wypłacane w formie ryczałtu).
Trusty nie są uważane za osoby; w związku z tym wpływy z tytułu ubezpieczenia na życie wypłacane trustom zasadniczo podlegają opodatkowaniu podatkiem od nieruchomości. Ponadto dochody należne trustowi mogą nie kwalifikować się do zwolnienia z podatku od spadków przewidzianego przez niektóre stany na ubezpieczenie płatne wskazanemu beneficjentowi. W takich stanach może być należny wyższy podatek.
Wgląd doradcy
Steve Kobrin, LUTCF Firma Stevena H. Kobrina, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Czy fundusz powierniczy został utworzony, aby zachować twoje polisy ubezpieczeniowe na życie? Jeśli tak, dlaczego nie powierzyłbyś zaufania właścicielowi i beneficjentowi polis? Powiernik następnie wypłaciłby wpływy zgodnie z Państwa życzeniem.
Skupmy się teraz na beneficjentach. Czy to są osoby, którym chcesz otrzymać świadczenie z ubezpieczenia na życie? Jeśli chcesz, aby wpływy były wypłacane bezpośrednio, nie powinieneś otrzymywać świadczenia wypłacanego trustowi.
Musisz przemyśleć kilka podstawowych zasad planowania nieruchomości:
- Komu chcesz dostać swoje pieniądze?
- Ile chcesz, żeby dostali?
- Jakie zasoby chcesz im dać?
- Kiedy chcesz, żeby to dostali?
Odpowiedzi pomogą Ci określić, jaką kontrolę chcesz sprawować, korzystając z zaufania i innych narzędzi, które mogą spełnić Twoje życzenia, gdy Cię nie będzie.