Kwalifikowany porządek w zakresie relacji krajowych (QDRO)
Co to jest kwalifikowany nakaz dotyczący relacji krajowych (QDRO)?
Nakaz dotyczący stosunków rodzinnych to dokument prawny, zwykle znajdujący się w umowie rozwodowej, który uznaje, że były małżonek jest uprawniony do otrzymania z góry określonej części aktywów z indywidualnego planu emerytalnego drugiego małżonka.
Zrozumienie QDRO
QDRO generalnie przyznaje małżonkowi 50% wartości, którą konto zgromadziło podczas małżeństwa.
Po dokonaniu wypłaty były małżonek staje się odpowiedzialny za wszelkie należne podatki.
Jeśli nie ma QDRO, a posiadacz rachunku przekazuje aktywa programu emerytalnego byłemu małżonkowi, posiadacz rachunku byłby odpowiedzialny za podatki od przeniesionych aktywów.
Świadczenia emerytalne z więcej niż jednego programu świadczeń emerytalnych mogą podlegać QDRO, o ile jasno określa świadczenia, które są przypisane byłemu małżonkowi.
Ograniczenia QDRO
Zasady narzucone przez Administrację ds. Bezpieczeństwa Świadczeń Pracowniczych Departamentu Pracy Stanów Zjednoczonych ograniczają niektóre postanowienia zawarte w QDRO. Orzeczenie sądowe nie może zmusić planu emerytalnego do wypłaty jakichkolwiek świadczeń lub opcji, które nie są przewidziane w planie. QDRO nie może wymagać zwiększonych świadczeń z planu emerytalnego. Świadczeń nie można wymagać z planu dla innego odbiorcy płatności, jeżeli te świadczenia są już wymagane do pokrycia przez innego odbiorcę, który podlega dekretowi innego QDRO. Z planu świadczeń nie można wymagać, aby obejmował świadczenia, które stanowią kwalifikowaną rentę wspólną i rodzinną dla byłego małżonka i późniejszych małżonków.
W niektórych przypadkach QDRO może zostać ustanowione dla związku innego niż były małżonek. Osoby pozostające na utrzymaniu mogą kwalifikować się do otrzymania zamówionych świadczeń. W takich przypadkach alternatywny odbiorca płatności jest osobą niepełnoletnią lub został uznany za niekompetentnego prawnie. Nakaz może wymagać od planu świadczeń wypłaty na rzecz osoby, która jest prawnie odpowiedzialna za tego odbiorcę. Może to obejmować opiekuna, a także powiernika, który służy jako agent danej osoby.
Administrator planu, który nadzoruje świadczenia emerytalne objęte nakazem, określi, czy QDRO jest kwalifikowanym nakazem w zakresie relacji krajowych. W takich okolicznościach administratorzy planu są następnie odpowiedzialni za zapewnienie, że ich obowiązki są wypełniane w imieniu uczestników planu i beneficjentów.