Składka przed opodatkowaniem
Co to jest składka przed opodatkowaniem?
Składka przed opodatkowaniem to każda składka wniesiona na wyznaczony program emerytalny, konto emerytalne lub inny instrument inwestycyjny z odroczonym podatkiem, na który składka jest wnoszona przed potrąceniem podatków federalnych i gminnych. Na przykład, jeśli wpłacisz 10 000 $ do planu 401 (k), nie musisz płacić podatku od tych 10 000 $ dochodu w roku, w którym został uzyskany. Składki przed opodatkowaniem to rządowy sposób zachęcania do oszczędzania na emeryturę.
Kluczowe wnioski
- Składka przed opodatkowaniem to taka, która jest wnoszona przed zapłaceniem jakichkolwiek podatków od kwoty.
- Składki przed opodatkowaniem mają zachęcić ludzi do oszczędzania na emeryturę.
- Zaletą składek przed opodatkowaniem na konta emerytalne jest to, że mogą one zmniejszyć obciążenie podatkiem dochodowym za bieżący rok.
Zrozumienie składek przed opodatkowaniem
Składki na plan oszczędności emerytalnych mogą mieć formę składek przed opodatkowaniem i / lub po opodatkowaniu. Jeżeli składka jest dokonywana z pieniędzy, za które osoba fizyczna już zapłaciła podatek, określa się ją jako składkę po opodatkowaniu.
Składki po opodatkowaniu mogą być wnoszone zamiast lub dodatkowo do składek przed opodatkowaniem. Wielu inwestorów lubi myśl o tym, że nie będą musieli płacić podatków od kapitału, kiedy dokonają wypłaty z inwestycji. Jednak składki po opodatkowaniu byłyby najbardziej sensowne, gdyby spodziewano się, że w przyszłości stawki podatkowe będą wyższe.
W przypadku osoby fizycznej, która decyduje się na składki przed opodatkowaniem lub składki Roth, powinna porównać swój obecny przedział podatkowy z przewidywanym przedziałem podatkowym na emeryturze. Powinni jednak również pamiętać, że przepisy i przedziały podatkowe zmieniają się w czasie.
Konta z korzyścią podatkową
Składka przed opodatkowaniem to płatność dokonana pieniędzmi, które nie zostały opodatkowane. Tradycyjne plany IRA, 403 (b), 457 i większość planów 401 (k) są przykładami kont uprzywilejowanych podatkowo, które umożliwiają planistom emerytalnym wnoszenie rocznych składek przed opodatkowaniem.
Pracownicy mogą składać składki na ubezpieczenie emerytalne z dochodów, które nie podlegały opodatkowaniu od wynagrodzeń ani podatku dochodowego. Pracownik płaci zwykły podatek dochodowy od składek i zarobków tylko wtedy, gdy wypłaca pieniądze z konta. Ponadto, ponieważ składki przed opodatkowaniem zmniejszają kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu, a tym samym podatek dochodowy, który pracownik jest winien każdego roku, pracownik może pozwolić sobie na opłacenie większej kwoty przed opodatkowaniem niż po opodatkowaniu.
Na przykład weźmy pod uwagę pracownika, który zarabia 75 000 USD brutto w danym roku podatkowym. Jeśli jego efektywna stawka podatkowa wynosi 24%, jego zobowiązanie podatkowe za rok wyniesie 0,24 x 75 000 USD = 18 000 USD, pozostawiając pracownika z 75 000–18 000 USD = 57 000 USD na wynos. Jeśli jednak pracownik wpłaci 15 000 USD na poczet planu 401 (k), jego dochód podlegający opodatkowaniu zostanie obniżony do 75 000–15 000 USD = 60 000 USD, a jego zobowiązanie podatkowe wyniesie 0,24 x 60 000 USD = 14 400 USD, czyli mniej niż 18 000 USD.
Przy obliczaniu składki przed opodatkowaniem, jak pokazuje ten przykład, kwota potrąconych podatków zostanie zmniejszona, ponieważ podstawa podstawy opodatkowania zostanie zmniejszona.
Szybki fakt
Chociaż składki przed opodatkowaniem zmniejszają kwotę podatków zapłaconych w danym momencie, zawsze lepiej jest odroczyć płatności ze względu na wartość pieniądza w czasie.
Plany składek po opodatkowaniu
W przeciwieństwie do planów składek przed opodatkowaniem, Roth IRA jest planem składek po opodatkowaniu. Podczas gdy podatki są płacone od wypłat z planów składek przed opodatkowaniem, podatek jest płacony teraz od składek Roth, ale ich zarobki mogą być pobierane bez podatku.
Osoba, która jest rozdarta między wpłatami składek przed opodatkowaniem lub składkami Roth na swój plan emerytalny, powinna porównać swój obecny przedział podatkowy z przewidywanym przedziałem podatkowym na emeryturze. Przedział, do którego przechodzą na emeryturze, będzie zależał od ich dochodu podlegającego opodatkowaniu i obowiązujących stawek podatkowych. Jeśli oczekuje się, że stawka podatku będzie niższa, składki przed opodatkowaniem będą prawdopodobnie korzystniejsze. Jeśli oczekuje się, że stawka podatkowa będzie wyższa, osobie fizycznej może być lepiej z Roth IRA.
Wpłacanie składek przed opodatkowaniem jest korzystne dla osób, które się do tego kwalifikują, ponieważ zmniejsza kwotę podatków płaconych w tym czasie. Przecież zawsze lepiej jest odroczyć płatności ze względu na wartość pieniądza w czasie.