Plan rezygnacji
Co to jest plan rezygnacji?
Plan opt-out to program oszczędzania emerytalnego sponsorowany przez pracodawcę, który automatycznie zapisuje wszystkich pracowników do jego 401 (k) lub SIMPLE IRA. Firmy, które korzystają z klauzuli opt-out, zapisują wszystkich uprawnionych pracowników do domyślnego przydziału według ustalonej stawki składki, zwykle około 3% wynagrodzenia brutto.
Pracownicy mogą zmienić swój procent składek lub całkowicie zrezygnować z planu. Mogą również zmienić inwestycje, na które trafiają ich pieniądze, jeśli firma oferuje wybór.
Kluczowe wnioski
- Plan rezygnacji automatycznie rejestruje nowych pracowników w firmowym planie oszczędzania na emeryturę.
- Na konto emerytalne wpłaca się określony procent wynagrodzenia brutto wraz z odpowiednią składką firmy, jeśli taką posiada.
- Pracownik może „zrezygnować” z planu emerytalnego lub zmienić odliczany procent.
Zrozumienie planu rezygnacji
Pracodawcy określają niektóre zasady dotyczące planów rezygnacji.
Niektóre pozwalają pracownikom na wycofanie ich automatycznych składek, w tym wszelkich zarobków, w ciągu 90 dni od ich pierwszej automatycznej wpłaty. Niektóre pozwalają również pracownikom skutecznie pożyczać część własnych pieniędzy i spłacać je w czasie, aby uniknąć kar podatkowych za wcześniejsze wypłaty z funduszy emerytalnych.
Pracodawcy mogą również automatycznie zwiększać domyślną stawkę składki każdego roku, w którym pracownik uczestniczy w planie, maksymalnie do 10%. To również może zostać zmienione przez pracownika.
Dopasowane składki
Pracodawca może zaoferować odpowiednią składkę. Jest to znacząca korzyść pracownicza. Na przykład pracodawca może dopasować składkę pracownika w przeliczeniu na dolara do określonej wartości procentowej. Dopasowanie pracodawcy wynoszące 3% to średnia wśród pracodawców, którzy zdecydowali się je zaoferować.
Przy oferowaniu tego typu planów pracodawcy muszą przestrzegać pewnych przepisów federalnych. Na przykład wszyscy pracownicy muszą otrzymać 100% uprawnień po nie więcej niż dwóch latach pracy. Należy oferować pracownikom możliwość okresowej zmiany wyborów inwestycyjnych.
Plan rezygnacji musi określać wszystkie zasady pracownikom, przekazywać powiadomienia i ujawnienia oraz wykonywać plan jednolicie wśród wszystkich kwalifikujących się osób.
Plusy i minusy planu rezygnacji
Wielu pracowników w USA nie daje sobie rady na emeryturę, a niektórzy nic nie oszczędzają. Wiedząc o tym, niektóre firmy wprowadzają plany rezygnacji, aby zwiększyć liczbę pracowników, którzy oszczędzają.
Kwota potrącona w planie rezygnacji, zwykle około 3%, to dobry początek, ale zbyt niska, aby zbudować znaczące konto emerytalne.
Plany rezygnacji zwykle podnoszą wskaźniki uczestnictwa. Jednak są one ustalane na poziomach składek, które są zbyt niskie, aby w znaczący sposób pomóc pracownikom na emeryturze. Pracownicy, którzy nie zmieniają aktywnie swoich poziomów składek, mogą w perspektywie długoterminowej niedoinwestować. Bez okresowego przypominania, że na przykład 3% wkład to tylko punkt wyjścia, wiele osób może nie zaoszczędzić wystarczająco dużo na dłuższą metę.
Z tego powodu niektórzy twierdzą, że plany opt-out mogą zachęcać do szerszego uczestnictwa w planach oszczędności emerytalnych, ale mają tendencję do obniżania swoich całkowitych składek emerytalnych. Aby przeciwdziałać tej możliwości, niektórzy pracodawcy co roku podnoszą stawkę składki pracowniczej o 1%, przy czym zwykle wynosi ona 10%.
Istnieją inne sposoby, w jakie pracodawcy mogą zachęcać do płacenia składek emerytalnych. Jednym z nich jest wychowanie firmy. Większość pracowników, którzy mają plany oszczędzania na emeryturę, wie, że brak oszczędności wystarczających do wykorzystania pełnego dopasowania firmy jest po prostu „pozostawieniem pieniędzy na stole”.