Straty poniesione

Co to jest strata?

Poniesione straty odnoszą się do świadczeń wypłaconych ubezpieczającym w bieżącym roku plus zmiany rezerw na straty z roku poprzedniego. Poniesione straty oznaczają zysk, którego towarzystwo ubezpieczeniowe nie osiągnie z działalności ubezpieczeniowej, ponieważ fundusze mają być wypłacone ubezpieczającym na podstawie zakresu ubezpieczenia określonego w ich umowach ubezpieczeniowych. Poniesione straty są zazwyczaj wyświetlane według roku kalendarzowego.

Zrozumienie poniesionych strat

W przypadku firmy ubezpieczeniowej wysokość poniesionych strat może się zmieniać z roku na rok. Firmy ubezpieczeniowe rezerwują rezerwę na pokrycie zobowiązań z tytułu roszczeń z polis, które ubezpieczają. Rezerwy są oparte na prognozie strat, jakie ubezpieczyciel może napotkać w danym okresie, co oznacza, że ​​rezerwy mogą być wystarczające lub mogą nie pokryć zobowiązań spółki. Oszacowanie kwoty niezbędnych rezerw wymaga prognoz aktuarialnych opartych na rodzajach gwarantowanych polis.

Na przykład powódź w zeszłym roku mogła spowodować wzrost liczby roszczeń z tytułu polis właścicieli domów, co zwiększyłoby poniesione straty. Gdyby jednak w tym roku nie doszło do powodzi, poniesione straty byłyby mniejsze.

Proces reklamacyjny

W idealnym świecie dla ubezpieczycieli gwarantowaliby nowe polisy ubezpieczeniowe, gromadzili składki i nigdy nie musieliby wypłacać świadczeń. Jednak w rzeczywistości ubezpieczający wnoszą roszczenia, gdy zdarzają się wypadki, a ubezpieczyciele muszą zbadać te roszczenia i zapłacić za nie, jeśli okażą się one prawidłowe.

Roszczenie ubezpieczeniowe jest składane, gdy ubezpieczający złoży wniosek o odszkodowanie za szkodę objętą polisą ubezpieczeniową. Firma ubezpieczeniowa ponosi szkodę w wyniku roszczenia, ponieważ ubezpieczonemu wypłacana jest gotówka.

Po wniesieniu roszczenia firmy ubezpieczeniowe często ponownie oceniają roszczenia, które są już w toku. Firma ubezpieczeniowa musi zweryfikować roszczenie, aby upewnić się, że jest autentyczne i nie jest fałszywe. Ubezpieczyciel musi również określić, czy wartość szkody, która była pierwotnie prognozowana, będzie dokładna. Jeśli po procesie ponownej wyceny okaże się, że koszt roszczenia będzie wyższy niż kwota prognozowana, firma poniesie stratę.

Rezerwy na straty

Firmy ubezpieczeniowe chcą zarabiać na składkach, które otrzymują. Muszą jednak również przestrzegać korzyści wynikających z umowy określonych w polisach, które zapewniają. W związku z tym firmy ubezpieczeniowe muszą przeznaczyć pewien procent całkowitych przychodów na pokrycie ewentualnych szkód w okresie, który może wynosić od 8% do 12%.

Kwota środków znajdujących się w rezerwach na straty musi być wystarczająca, aby pokryć przewidywane zobowiązania. Jeżeli rzeczywiste zobowiązania lub łączne roszczenia przekraczają całkowitą kwotę rezerw, spółka odnotowuje stratę w swoich księgach rachunkowych. Ubezpieczyciel musiałby znaleźć środki na zaspokojenie roszczeń i przywrócić środki na rachunku rezerw na straty. Oczywiście, jeśli roszczenia będą na tyle wysokie, że wyczerpią się rezerwy na straty, a nie uda się pozyskać dodatkowych środków, ubezpieczyciel może stać się niewypłacalny.

Straty poniesione i współczynnik strat

Straty poniesione w porównaniu z kwotą zarobków zarobionych dzięki opłacaniu składek nazywane są współczynnikiem szkodowości – kluczową statystyką służącą do oceny kondycji i rentowności firmy ubezpieczeniowej. Na przykład, jeśli firma zapłaciła 100 000 USD odszkodowań za każde 400 000 USD zebranych w składkach, współczynnik szkodowości wyniósłby 25% ((100 000/400 000 USD) x100, aby utworzyć procent).

Monitorowanie współczynników strat w czasie jest ważne przy ocenie wszystkich aspektów działalności (w tym ustalania cen) i stabilności finansowej. Aby w pełni zrozumieć wyniki wskaźnika szkodowości zakładu ubezpieczeń w czasie, należy wziąć pod uwagę wiele czynników, w tym między innymi: okres, w którym straty są wypłacane, częstotliwość i dotkliwość oferowanych linii ubezpieczenia, adekwatność cen, ilości środków kontroli strat i innych wskaźników.

Przykład poniesionych strat w prawdziwym świecie

W listopadzie 2018 roku pożary wybuchły na Camp Creek Road w Kalifornii i szybko się rozprzestrzeniły, stając się najbardziej śmiercionośnym pożarem w historii stanu. Ognisko – jak stało się znane – zabiło dziesiątki mieszkańców i zniszczyło ponad 153 000 akrów ziemi i ponad 18 000 budowli, w tym domy.

Firma ubezpieczeniowa Merced Property & Casualty Co. stanęła w obliczu 64 milionów dolarów roszczeń z tytułu pożarów. Jednak firma miała tylko 23 miliony dolarów w aktywach, jak donosi CNN. W rezultacie firma została zmuszona do sprzedaży całego majątku w celu pokrycia roszczeń, co nazywa się likwidacją. Firma ogłosiła upadłość i przestała istnieć, ponieważ ubezpieczyciel nie miał wystarczających rezerw na pokrycie szkód i poniesionych strat.