Jeśli założę spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), czy mogę otworzyć SEP IRA?
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) rzeczywiście jest uprawniona do ustanowienia uproszczonej emerytury pracowniczej (SEP) IRA, która została zaprojektowana, aby ułatwić właścicielom małych firm, osobom samozatrudnionym i freelancerom tworzenie planów emerytalnych korzystających z opodatkowania.
Ale jeśli zdecydujesz się powiesić własny dachowiec małej firmy, pamiętaj, że zasady różnią się w zależności od tego, czy jesteś jedynym właścicielem, czy masz szeregowych pracowników, czy też nie. Korporacja.
Kluczowe wnioski
- LLC jest uprawniona do założenia SEP IRA dla oszczędności emerytalnych.
- Od 2021 r. Składki SEP nie mogą przekraczać 58 000 USD rocznie.
- Zasady dotyczące składek mogą się różnić w zależności od tego, czy LLC jest wyłącznym właścicielem, korporacją, czy ma pracowników.
Limity wpłat na SEP IRA
IRS pozwala pracodawcom płacić nawet 25% rocznego wynagrodzenia pracownika. W przypadku spółek LLC utworzonych jako spółki nieposiadające osobowości prawnej, takie jak spółki jednoosobowe, spółki osobowe ispółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLP), składki w ramach planu mogą wynosić do 20% zmodyfikowanego zysku netto właściciela firmy. W 2021 r. Roczny wkład wniesiony w ramach któregokolwiek z tych scenariuszy nie może przekroczyć 58 000 USD (w porównaniu z 57 000 USD w 2020 r.).3
Jeśli zdecydujesz się zatrudnić pracowników, muszą oni również zostać objęci planem, jeśli spełniają wymagania kwalifikacyjne.
Kredyt dla planów SEP IRA
Zgodnie z nowymi przepisami kredyt z tytułu kosztów rozpoczęcia działalności związanych z tworzeniem kwalifikujących się planów pracodawców, w tym SEP IRA, podniósł się ostatnio do wyższej z następujących dwóch wartości:
- 500 $
- Mniejsze 250 dolarów pomnożone przez liczbę pracowników, czyli 5000 dolarów
Dodatkowy kredyt w wysokości 500 USD dotyczy kwalifikujących się planów pracodawców, które oferują funkcje automatycznej rejestracji. Obydwa kredyty mogą być stosowane przez okres do trzech lat po uruchomieniu małej firmy.
Tylko pracodawcy, w tym osoby samozatrudnione, mogą wpłacać składki do SEP IRA.
Zasady dotyczące kontrybucji dla korporacji
Należy pamiętać, żeskładki na ubezpieczenie emerytalne sponsorowane przez pracodawcę (w tym SEP) są zwykle oparte nawynagrodzeniach W-2, jeśli firma jest korporacją. Oznacza to, że być może będziesz musiał płacić sobie wynagrodzenie W-2, aby kwalifikować się do otrzymania wkładu SEP od firmy.6
Termin ustanowienia SEP IRA
Terminyustanowienia SEP IRA i dokonywania wpłat są takie same. Jest to termin składania przez pracodawcę zeznania podatkowego, w tym przedłużenia.8
Aby dowiedzieć się więcej o konfigurowaniu SEP IRA, przeczytaj publikację IRS 560.
Wgląd doradcy
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Jeśli masz własną firmę, bez względu na to, czy jesteś spółką LLC, czy nawet jedynym właścicielem (w którym zgłaszasz swoje dochody w załączniku C swojego osobistego zeznania podatkowego 1040), możesz otworzyć i sfinansować SEP IRA. Jest to plan pracodawcy, który sfinansujesz z pieniędzy firmy, w przeciwieństwie do 401 (k) lub tradycyjnego IRA / Roth IRA, który finansujesz osobiście.
Jesteś w stanie sfinansować do 20% zarobków swojej firmy. Więc jeśli Twoja firma zarabia 200 000 $, możesz odłożyć 40 000 $ do planu.
W 2021 r. Maksymalny wkład może wynosić 58 000 USD lub 25% całkowitego wynagrodzenia (jeśli jesteś jedynym pracownikiem) do 290 000 USD, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa. W przypadku spółek LLC jednoosobowych o wysokim dochodzie SEP IRA to świetny wybór. Jeśli zarabiasz mniej, inne opcje mogą być lepsze, na przykład Solo 401 (k) lub SIMPLE IRA.