KSOP
Co to jest KSOP?
KSOP to kwalifikowany plan emerytalny, który łączy plan akcjonariatu pracownika (ESOP) z planem 401 (k). W ramach tego rodzaju planu emerytalnego, firma dopasuje składki pracowników do akcji, a nie do gotówki. KSOP mogą przynosić korzyści przedsiębiorstwom, zmniejszając wydatki, które wynikałyby z oddzielnego prowadzenia ESOP i programów emerytalnych 401 (k).
Jak działa KSOP
KSOP to świetna opcja dla firm, która może pomóc im stworzyć rynek dla swoich akcji z wystarczającą płynnością. Płynność jest miarą tego, jak łatwo można kupić lub sprzedać akcje na rynku.
KSOP zapewniają również dodatkową motywację pracowników, aby zapewnić rentowność firmy. To z kolei może podnieść cenę akcji i wygenerować dodatkową wartość dla pracowników i firmy. I odwrotnie, jeśli akcje spółki nie będą dobrze funkcjonować, cykl może stać się błędny, a pracownicy stracą na wartości wraz ze spadkiem cen akcji, pozostawiając mniejszą motywację do osiągania lepszych wyników.
Dodatkowe ryzyko
W przeciwieństwie do tradycyjnych planów emerytalnych 401 (k), KSOP wnoszą dodatkowy poziom ryzyka do portfeli pracowników. W tradycyjnym 401 (k), pracownikom na ogół oferuje się kilka opcji funduszy o różnych profilach ryzyka i zysku, w które mogą inwestować. W miarę jak pracodawcy stopniowo zwiększają 401 (k) pracownika, pracownik ma więcej pieniędzy, aby rozdzielić między te fundusze i zdywersyfikować swoje aktywa.
W ramach typowego funduszu może istnieć wiele różnych papierów wartościowych, w tym akcje, obligacje, instrumenty rynku pieniężnego i gotówka. Z drugiej strony KSOP koncentruje aktywa pracowników w akcjach firmy, pozostawiając mniej miejsca na równowagę i rozłożenie ryzyka na różne akcje i klasy aktywów.
KSOP i inne plany emerytalne sponsorowane przez pracodawców
Oprócz KSOP istnieją dodatkowe formy planów emerytalnych finansowanych przez pracodawców, w tym SEP-IRA i SIMPLE IRA. SEP IRA jest dostępny dla osób samozatrudnionych, takich jak niezależni pisarze, konsultanci, niezależni wykonawcy, a także firmy jednoosobowe i spółki. Uczestnicy SEP-IRA mogą dokonywać odpisów od podatku w imieniu uprawnionych pracowników, w tym właściciela firmy.
Pracodawca może również ubiegać się o odliczenie od podatku za wszelkie składki programu, które nie przekraczają ustawowego limitu. Jednak roczne składki są opcjonalne, a jeśli pracodawca wnosi składki, muszą wpłacać taki sam procent do wszystkich uprawnionych pracowników, do wysokości limitu składki.
W przeciwieństwie do tego PROSTA IRA jest często odpowiednia dla nieco większych organizacji. Kwalifikują się małe firmy zatrudniające 100 lub mniej pracowników.„SIMPLE” to skrót od „Savings Incentive Match Plan for Employees”. Pracodawcy, którzy tworzą plan SIMPLE, mogą wnieść obowiązkową 2% składkę na konto emerytalne dla wszystkich pracowników lub opcjonalną składkę w wysokości do 3%. Z kolei pracownicy mogą wnieść maksymalnie 13,5 tys. USD rocznie w 2021 r., Czyli tyle samo, co w 2020 r.