Definicja nieodwołalnego zaufania tylko do dochodu (IIOT)
Co to jest nieodwołalny trust tylko do dochodu (IIOT)?
Nieodwołalne zaufanie tylko do dochodów jest rodzajem żywego trustu często używanego do planowania Medicaid. Zabezpiecza aktywa przed sprzedażą w celu opłacenia domu opieki i innych wydatków związanych z opieką długoterminową, tak aby aktywa mogły zostać przekazane beneficjentom. (Beneficjent – każda osoba lub podmiot, który otrzymuje aktywa powiernictwa, testamentu lub polisy ubezpieczeniowej na życie – jest często członkiem rodziny, chociaż może być również bliskim przyjacielem, a nawet organizacją charytatywną).
Po przeniesieniu aktywów do trustu prawo nakłada pewne ograniczenia na ich wykorzystanie. Jednak koncesjodawca zachowuje prawo do wszelkich dochodów generowanych przez aktywa powiernicze. Koncesjodawca ma również prawo do użytkowania, zamieszkania i sprzedaży dowolnej nieruchomości będącej w posiadaniu trustu, a także do zakupu innej nieruchomości za dochody z dowolnej sprzedaży.
Zrozumienie nieodwołalnego zaufania tylko do dochodów (IIOT)
Umowa powiernicza powinna opisywać nazwę trustu, majątek powierniczy, wyznaczenie powiernika, wyznaczenie opiekuna zaufania, władzę nad majątkiem zaufania, w przypadku gdy beneficjenci mogą wyznaczyć następcę pełnomocnika trustu, opłaty i wydatki należne opiekunowi zaufania, cel trustu oraz zarządzanie i dystrybucja trustu w trakcie życia koncesjodawcy. Wymagając takich szczegółów, IIOT pozostawiają niewiele miejsca na wątpliwości i są prawie niemożliwe do złamania, o ile powiernik był przy zdrowych zmysłach w momencie tworzenia trustu.
Należy zauważyć, że ta forma zaufania jest nieodwołalna. Nieodwołalne zaufanie to takie, którego nie można zmodyfikować ani zlikwidować bez zgody beneficjenta. Jest to przeciwieństwo odwołalnego zaufania, które umożliwia koncesjodawcy modyfikację zaufania.
Kluczowe wnioski
- IIOT są często używane do planowania Medicaid.
- IIOT pomoże chronić aktywa, które mają zostać przekazane beneficjentom.
- IIOT są nieodwołalne i nie można ich zmienić bez zgody beneficjenta.
IIOT i inne typy trustów
Oprócz IIOT istnieje wiele różnych rodzajów trustów, takich jak zaufanie osobiste. Osobiste zaufanie to zaufanie, które dana osoba tworzy dla siebie jako beneficjenta i może osiągnąć różnorodne cele. Fundusze powiernicze to odrębne podmioty prawne, które są upoważnione do kupowania, sprzedawania, utrzymywania i zarządzania nieruchomością na rzecz powiernika.
Na przykład osoba może założyć nieodwołalne osobiste fundusze powiernicze, aby opłacić edukację swoich dzieci. W tej sytuacji powiernik utworzyłby zaufanie za pomocą aktywów, które odłożył, aby zasiać zaufanie. Mogłaby zwrócić się o pomoc do prawnika zajmującego się powiernictwem lub nieruchomościami, aby zakończyć proces, wraz z powiernikiem, który będzie przechowywał aktywa, oraz dodatkowymi doradcami inwestycyjnymi, którzy będą nimi zarządzać do czasu wycofania. Powiernik często współpracuje z doradcą inwestycyjnym w celu ustalenia polityki inwestycyjnej, która poprowadzi trust zarządczy do osiągnięcia jego celów, takich jak wzrost lub dochód.
Charytatywne fundusze wiodące, nagie i nagie trusty to trzy inne przykłady.