Przelew IRA
Co to jest przelew IRA?
Przelew IRA (lub rollover IRA) odnosi się do przelewu pieniędzy z indywidualnego konta emerytalnego (IRA) na inne konto. Pieniądze można przelać na inny typ konta emerytalnego, konto maklerskie lub konto bankowe. Tak długo, jak pieniądze trafiają na inne konto podobnego typu i nie następuje ich dystrybucja, przelew nie wiąże się z karą ani opłatą.
Przelew IRA można wykonać bezpośrednio na inne konto. Przelewy IRA mogą również obejmować likwidację środków na zdeponowanie kapitału na nowym rachunku. Urząd Skarbowy (IRS) ustanowił zasady przelewów IRA, które omówiono poniżej.
Kluczowe wnioski
- Przelew IRA (lub rollover) ma miejsce, gdy przelewasz pieniądze z konta IRA na inne konto emerytalne lub IRA.
- Przelewy są generalnie bezpłatne, jeśli są dokonywane na konta podobnego typu.
- Przelewy IRA muszą być wykonane w ciągu 60 dni, aby uniknąć kar podatkowych.
- Wymagana minimalna dystrybucja nie może zostać przeniesiona.
Zrozumieć transfery IRA
Inwestorzy zakładają konta IRA, aby oszczędzać na emeryturę. Inwestorzy mają do wyboru dwa podstawowe typy kont IRA: tradycyjny IRA lub Roth IRA. Inwestowanie za pośrednictwem tych dwóch IRA oznacza różne implikacje podatkowe, które mogą być ważną kwestią, jeśli inwestor zdecyduje się dokonać transferu IRA. Wszystkie IRA są zaprojektowane tak, aby rozpocząć wypłaty w wieku 59 lat. Wypłaty dokonane wcześniej przez inwestorów mogą podlegać karom za przedterminowe wycofanie.
Tradycyjna IRA
W tradycyjnym IRA inwestycje są generalnie dokonywane z dochodem przed opodatkowaniem, chociaż dozwolone są również składki po opodatkowaniu. Składki na tradycyjną IRA można zwykle odliczyć od podatku w roku, w którym składka jest wniesiona do pewnego limitu. W latach 2020 i 2021 osoby poniżej 50. roku życia mogą wpłacić do 6000 USD, a osoby w wieku 50 lat i starsze mogą odliczyć do 7000 USD.
Wypłaty są opodatkowane według stawki podatku dochodowego posiadacza rachunku w momencie wypłaty. Wszelkie wcześniejsze wypłaty lub likwidacje tradycyjnego IRA będą opodatkowane według standardowej stawki podatkowej plus kara w wysokości 10%. Wypłaty składek po opodatkowaniu nie są opodatkowane ani karane.
Roth IRA
W Roth IRA inwestycje są dokonywane za dolary po opodatkowaniu. Ponieważ inwestycje są dokonywane po opodatkowaniu, wypłaty są wolne od podatku na emeryturze. Jeśli posiadacz konta zdecyduje się zlikwidować konto przed ukończeniem 59 lat, nie będzie musiał płacić podatków od zdeponowanych pieniędzy, chociaż wszelkie pieniądze zarobione z dochodów z inwestycji będą opodatkowane według stawki krańcowej i prawdopodobnie zostaną ukarane karą w wysokości 10%.
Przelewy IRA mogą być proste, gdy są dokonywane między popularnymi typami kont. Posiadacz konta może przenieść tradycyjną IRA od jednego dostawcy do drugiego bez żadnych kosztów. To samo dotyczy Roth IRA, który również można łatwo przenosić z jednego dostawcy na drugiego, o ile typ konta jest taki sam. Przelewy IRA mogą stać się skomplikowane, gdy obejmują likwidacje lub konwersje.
Tradycyjne IRA mają największe konsekwencje podatkowe, jeśli zostaną zamienione na Rotha lub zlikwidowane. Inwestorzy dokonujący konwersji tradycyjnego IRA na Roth IRA muszą zapłacić podatek dochodowy związany z tradycyjnym IRA przed zdeponowaniem środków w Roth IRA. Inwestorzy dokonujący likwidacji z tradycyjnej IRA w celu sfinansowania rachunku maklerskiego również musieliby zapłacić podatki. Przelewy rzeczowe mogą być akceptowane z jednego konta na drugie, jednak skutki podatkowe nadal będą miały zastosowanie.
Zasady transferu IRA
Rozważając przelew IRA, zwany także kumulacją IRA, pamiętaj o następujących zasadach IRS:
- Wszystkie wypłaty mogą zostać przeniesione, z wyjątkiem wymaganego minimalnego podziału oraz jakiejkolwiek dystrybucji nadwyżek składek i związanych z nimi zarobków.
- Przelew należy wpłacić na nowe konto w ciągu 60 dni.
- W okresie 12 miesięcy można wykonać tylko jeden przelew. Dotyczy to wszystkich kont IRA, które możesz posiadać.
- Pieniądze można przelać na większość typów kont IRA i kont emerytalnych.
- Twój plan emerytalny nie jest wymagany, aby zaakceptować przeniesienie.