Podatki indukowane
Co to są podatki indukowane?
Podatki indukowane to podatki stosowane jako ułamek, stawka lub procent dochodu, wydatków lub zysków, w taki sposób, że wzrost dochodu, wydatków lub zysków powoduje wzrost kwoty podatku w określonej proporcji. W ekonomii keynesowskiej podatki indukowane działają jako automatyczne stabilizatory, które łagodzą zagregowany popyt podczas ekspansji i zwiększają zagregowany popyt podczas spadków i recesji.
Kluczowe wnioski
- Podatki indukowane to rodzaj podatku, który rośnie lub spada, gdy dochód, wydatki lub zyski rosną lub maleją.
- W ekonomii keynesowskiej podatki indukowane działają jako automatyczne stabilizatory gospodarki.
- Wraz z innymi automatycznymi stabilizatorami, podatki indukowane powinny teoretycznie pomóc ustabilizować wyniki makroekonomiczne.
Zrozumienie podatków indukowanych
W keynesowskiej teorii makroekonomicznej niedobory zagregowanego popytu mogą prowadzić do recesji gospodarczych, a głównym celem polityki gospodarczej rządu jest walka z tymi recesjami i, bardziej ogólnie, łagodzenie wzrostów i spadków koniunktury. Jednym z popularnych narzędzi do tego jest użycie automatycznych stabilizatorów.
Automatyczne stabilizatory to stałe prawa, podatki lub inne środki polityczne, które zwiększają zagregowany popyt w okresach spowolnienia gospodarczego i ograniczają zagregowany popyt w okresach, w których wzrost gospodarczy przyspiesza zbyt szybko i nie wymagają żadnych nowych przepisów ani zmian w polityce, aby funkcjonować. Podatki indukowane są powszechną formą automatycznych stabilizatorów.
Podatki indukowane obejmują proporcjonalne lub progresywne podatki od dochodów osobistych, wydatków lub zysków biznesowych. Ponieważ te podatki rosną (lub maleją) wraz z opodatkowaniem podstawowej działalności, łagodzą one wpływ zmian w działalności gospodarczej na zagregowany popyt. W kategoriach keynesowskich zmniejszają efekt mnożnikowy, jaki zmiany w wydatkach lub dochodach wywierają na produkt krajowy brutto (PKB).
Przykład podatków indukowanych
Na przykład podatek dochodowy w wysokości 10% tworzy podatki indukowane, gdy dochód wzrasta, równy 10% wzrostu dochodu. Pozostałe 90% dodatkowego dochodu osoby zarabiające zachowują na wydatki lub inwestycje, a to z kolei może zwiększyć zagregowany popyt o 90% dodatku do dochodu.
Bez 10% podatku osoby zarabiające cały ten wzrost dochodów musiałyby wydać lub zainwestować. Zmniejszając wpływ wzrostu dochodów na zdolność ludzi do wydawania i inwestowania więcej, podatek indukowany zmniejsza wpływ, jaki wzrost dochodu może mieć na pobudzenie zagregowanego popytu, a tym samym wzrostu gospodarczego. W teorii keynesowskiej może to pomóc uniknąć przegrzania gospodarki i przyspieszenia inflacji.
Z drugiej strony, jeśli nastąpi pogorszenie koniunktury lub negatywny szok gospodarczy i dochód spadnie, to przy 10% podatku dochodowym spada również łączna kwota płaconego podatku dochodowego. Dochody po opodatkowaniu spadają tylko o 90% spadku dochodu, ponieważ pozostałe 10% to podatki indukowane, których osoby otrzymujące dochody nie są już winne. W teorii keynesowskiej będzie to miało tendencję do łagodzenia negatywnego wpływu spadku dochodów na zagregowany popyt i PKB, łagodząc skutki recesji.
Rodzaje podatków indukowanych
Podatki od sprzedaży, podatki od wartości dodanej, podatki od inwestycji oraz podatki od dochodów i zysków przedsiębiorstw mają podobny wpływ na zmiany w wydatkach konsumenckich i inwestycjach przedsiębiorstw. Podatki z progresywnymi progami podatkowymi mogą mieć jeszcze silniejszy efekt stabilizujący, zwłaszcza w przypadku dużych zmian dochodów lub wydatków.
Ponieważ podatki indukowane ograniczają wahania zagregowanego popytu i PKB zarówno w górę, jak i w dół cykli koniunkturalnych, w teorii – wraz z innymi automatycznymi stabilizatorami, takimi jak ubezpieczenie na wypadek bezrobocia – powinny zmniejszyć ogólną zmienność wyników makroekonomicznych.