Pojawił się, ale nie został zgłoszony (IBNR)

Co się dzieje, ale nie jest zgłaszane (IBNR)?

Powstałe, ale niezgłoszone (IBNR) to rodzaj rachunku rezerwowego wykorzystywanego w branży ubezpieczeniowej jako rezerwa na szkody i / lub zdarzenia, które miały miejsce, ale nie zostały jeszcze zgłoszone do firmy ubezpieczeniowej.

W sytuacjach IBNR aktuariusz oszacuje potencjalne szkody, a towarzystwo ubezpieczeniowe może zdecydować o utworzeniu rezerw w celu alokacji środków na spodziewane straty. Aktuariuszowi mówi się, że tego typu zdarzenia i straty zostały poniesione, ale nie zostały zgłoszone.

Jak działa, ale nie zgłoszono (IBNR)

IBNR jest często używany przez firmy ubezpieczeniowe, szczególnie na wschodnim i Zatokowym Wybrzeżu Stanów Zjednoczonych (gdzie często występują huragany i inne klęski żywiołowe). Po uderzeniu burzy aktuariusze szacują potencjalne szkody w infrastrukturze i roszczenia, których można się spodziewać. Na podstawie tej analizy pieniądze są następnie odkładane (w rezerwie) na pokrycie roszczeń. Ponownie w tym przykładzie rzeczywiste straty zostały poniesione, ale nie zostały oficjalnie zgłoszone.

Istnieje wiele scenariuszy, które mogą spiskować i sprawić, że firmy ubezpieczeniowe będą musiały utrzymywać rezerwy na finansowanie roszczeń IBNR.

Na przykład potencjalny wpływ wolno rozwijających się roszczeń z tytułu chorób zawodowych na roszczenia pracowników o odszkodowanie. Takie przykłady obejmują krzemicę, azbestozę i niektóre nowotwory, co do których ustalono, że są związane z narażeniem zawodowym. Zgłaszanie roszczeń z tytułu wadliwego produktu lub odpowiedzialności za produkt jest często opóźnione, na przykład w przypadku farb na bazie ołowiu, izolacji azbestowej i wadliwej płyty gipsowo-kartonowej.

Złe praktyki środowiskowe mogą również skutkować opóźnieniami w zgłaszaniu roszczeń z tytułu odpowiedzialności za środowisko. Wreszcie, w przypadku krótkoterminowych obrażeń pracowników i roszczeń zdrowotnych do grupowego planu opieki zdrowotnej mogą wystąpić opóźnienia w zgłaszaniu.