Jak płacić podatki, jeśli jesteś za granicą

Wymogi dotyczące zgłoszenia

Internal Revenue Service (IRS) wymaga, abyobywatele amerykańscy i cudzoziemcy będący rezydentami mieszkający poza Stanami Zjednoczonymi składali zeznania podatkowe, jeśli ich dochód brutto jest większy lub równy obowiązującemu zwolnieniu i standardowym potrąceniom. Zaleca się również, aby osoby, których dochody są niższe niż obowiązujące zwolnienie i odliczenie standardowe, również złożyły zeznanie podatkowe. Amerykańskie wymagania podatkowe dotyczą w równym stopniu Amerykanów, niezależnie od kraju, w którym aktualnie mieszkają. W związku z tym obywatele i cudzoziemcy będący rezydentami pracujący za granicą mogą podlegać podwójnemu opodatkowaniu (zarówno przez lokalne, jak i amerykańskie organy podatkowe), ale osoby fizyczne powinny skontaktować się z doradcą podatkowym lub urzędem skarbowym, ponieważ nie wszystkie sytuacje są takie same.

Podatnicy są zobowiązani do składania deklaracji podatku dochodowego, a takżedeklaracji podatku od spadków i darowizn (jeśli dotyczy). Jeśli pracujesz za granicą, musisz złożyć zeznanie, jeśli Twój dochód brutto przekracza określone progi określone przez IRS. Oto kwoty oparte na statusie zgłoszenia (dane z 2019 r.): Osoba samotna (12200 USD), osoba samotna i 65 lub starsza (13850 USD), głowa gospodarstwa domowego (18 350 USD), głowa gospodarstwa domowego i osoby w wieku 65 lat lub starsze (20000 USD), kwalifikująca się wdowa (wdowa) (24 400 USD), wdowa (mężczyzna) i 65 lub więcej lat (25 700 USD), małżeństwo składające wnioski łącznie (24 400 USD), małżeństwo składające wniosek wspólnie i nie mieszkające z małżonkiem do końca roku (5 USD), małżeństwo składające wniosek wspólnie i jeden z małżonków w wieku 65 lub więcej lat (25 700 USD) ), małżeństwo składające wniosek wspólnie i oboje małżonkowie w wieku 65 lat lub starsi (27 000 USD) i małżeństwo składające osobno (5 USD).

Zagraniczne aktywa finansowe

Amerykanie, których zagraniczne aktywa finansowe przekraczają 50 000 USD w przypadku osób fizycznych i 100 000 USD w przypadku małżeństw składających wspólne dokumenty, muszą zgłosić te aktywa. Kwalifikujące się aktywa obejmują rachunki bankowe, wszelkie akcje, papiery wartościowe lub instrumenty finansowe wyemitowane przez podmiot / osobę spoza Stanów Zjednoczonych oraz wszelkie udziały w podmiocie zagranicznym. Jeśli się kwalifikujesz, musisz przesłać formularz 8938 wraz z zeznaniem podatkowym.

Test obecności fizycznej

Musisz mieszkać w obcym kraju (lub krajach) przez co najmniej 330 pełnych dni w okresie 12 miesięcy. Według IRS, emigranci mogą przebywać i pracować w więcej niż jednym obcym kraju. Jednak muszą oni fizycznie przebywać w tych krajach przez co najmniej 330 dni w ciągu roku kalendarzowego.

Wyłączenie dochodów zarobionych za granicą

Wyłączenie dochodów z zagranicy ma na celu ograniczenie skutków polityki podwójnego opodatkowania Wuja Sama. W 2019 r. Amerykanie mogą wykluczyć z pensji zagranicznych do 105,900 USD rocznie. Podatnicy ubiegający się o to wyłączenie zapłacą podatek według stawek, które obowiązywałyby, gdyby nie ubiegali się o wyłączenie dochodów z tytułu zarobków zagranicznych. Oznacza to, że zamiast stosować najniższą możliwą stawkę, emigranci będą opodatkowani począwszy od ich normalnego przedziału podatkowego (gdyby nie skorzystali z wyłączenia) po zużyciu początkowych 105 900 USD.

Wykluczenie mieszkań zagranicznych

Emigranci mogą wykluczyć kwoty zapłacone przez ich pracodawcę na wydatki związane z mieszkaniem. Te świadczenia opłacane przez pracodawcę nie muszą być zgłaszane jako część dochodu pochodzącego z zagranicy. Amerykanie nie mogą dwukrotnie wykluczyć tych samych kwot (tj. Źródeł wywodzących się zarówno z płac zagranicznych, jak i dodatków mieszkaniowych). Ponadto osoby samozatrudnione nie kwalifikują się do wykluczenia mieszkaniowego za granicą. Aby zapobiec nadużyciom, emigranci mogą ubiegać się o maksymalne wykluczenie z tytułu zakwaterowania za granicą do 16% wykluczenia z tytułu dochodów uzyskanych za granicą. Również niezależni wykonawcy nie mogą domagać się wykluczenia mieszkaniowego z zagranicy. Zamiast tego niezależni wykonawcy muszą wybrać ulgi mieszkaniowe za granicą na formularzu 2555.6

IRS uznaje za kwoty kwalifikujące się do zawarcia zagranicznej umowy mieszkaniowej: czynsz, remonty, media inne niż telefon, ubezpieczenie właścicieli i najemców, podatki mieszkaniowe, bezzwrotne kaucje lub opłaty leasingowe, wynajem mebli, opłaty za parking i wyrównanie podatkowe płacone przez Twój pracodawca.