Jak podlega opodatkowaniu Roth 401 (k)?
Jak dokładnieopodatkowanyjest Roth 401 (k)? Istotą jest to, że nie otrzymujesz odliczenia podatkowego, gdy wpłacasz do niego część swojej pensji, tak jak w przypadku tradycyjnego 401 (k). Zamiast tego Roth 401 (k) umożliwia pracownikom wpłacanie dolarów po opodatkowaniu. Efektem jest to, że te pieniądze i ich zarobki na przestrzeni lat nie podlegają opodatkowaniu podatkiem dochodowym, gdy wypłacasz je po przejściu na emeryturę.
Plany te są dostępne dopiero od 2006 roku, ale zyskują na popularności jako sposób na ustalenie dochodu emerytalnego wolnego od zobowiązań podatkowych.
Nie wszystkie programy emerytalne sponsorowane przez firmę oferują Roth 401 (k). Ale kiedy są dostępne i pracownicy są ich świadomi, 43% wybiera Roth zamiast tradycyjnego 401 (k). Milenialsi są szczególnie skłonni wybrać Roth 401 (k).
Kluczowe wnioski
- Główną zaletą Roth 401 (k) jest to, że wypłaty są wolne od podatku na emeryturze.
- Podobnie jak inne konta emerytalne, wypłaty dokonane przed ukończeniem 59 lat podlegają karze za wcześniejsze wycofanie.
- Ponieważ nie ma limitu dochodu, ulgi podatkowe Roth 401 (k) mogą być szczególnie atrakcyjne dla osób o wysokich dochodach.
Przyjrzyjmy się niuansom podatkowym Roth 401 (k) i tym, jak różnią się one od tradycyjnych 401 (k) i Roth IRA.
Bliższe spojrzenie na podatki i emeryturę
Zanim dokonasz wyboru Roth 401 (k), weź pod uwagę następujące konsekwencje podatkowe.
Hit wypłaty
Na żadnym kwalifikowanym koncie emerytalnym, w tym tradycyjnym i Roth 401 (k), żaden dodatkowy podatek nie jest należny z roku na rok, dopóki środki pozostają na koncie.
Bezpośrednim minusem dla uczestników Roth 401 (k) jest to, że podatki od dochodu wpłaconego na konto są należne w tym roku. Jedną z największych zalet tradycyjnego 401 (k) jest to, że odkłada podatek dochodowy od tych pieniędzy na lata później, kiedy właściciel konta wycofuje go po przejściu na emeryturę. Ponadto pieniądze wpłacane na konto tradycyjne są odejmowane od dochodu brutto osoby. W rzeczywistości oznacza to niższe natychmiastowe zapłacone podatki dochodowe, kompensujące część składki.
Składki na Roth 401 (k) muszą być wniesione przed upływem terminu rozliczenia podatku przez pracodawcę.
Podatek po przejściu na emeryturę
Celem obu rodzajów kont jest zapewnienie oszczędzającemu źródła dochodu po przejściu na emeryturę. Istnieją duże różnice w sposobie opodatkowania każdego typu konta:
- Jeśli jest to konto Roth, wszystkie należne podatki zostały już zapłacone. Żadne inne podatki dochodowe nie są należne ani od składek, ani od zysków wypracowanych przez lata.
- Jeśli jest to konto tradycyjne, podatki są należne zarówno od składek, jak i od zarobków.
Składki pracodawcy
Pracodawca może zaoferować odpowiednią składkę za Roth lub tradycyjny 401 (k). Nie wszyscy pracodawcy to robią, ale niektórzy będą odpowiadać do 3% lub więcej składki pracownika.
W obu przypadkach dopasowanie pracodawcy to kwota przed opodatkowaniem. Wpłacona kwota będzie podlegać podatkowi dochodowemu, gdy zostanie wypłacona po przejściu na emeryturę.
Możesz uznać to za drobny problem, ponieważ reszta twojego konta Roth jest wolna od podatku. Może to być nawet korzyść, równoważąca kwotę, którą jesteś winien za podatki od całego dochodu.
Brak ograniczeń dochodowych (w przeciwieństwie do Roth IRA)
Główną zaletą podatku od Roth 401 (k) jest okazją dla wyższej osoby zarabiają więcej dolarów, aby przyczynić się do konta emerytalnego, która będzie wolna od podatku na emeryturę. Osoby o wyższych dochodach nie kwalifikują się do otwarcia Roth IRA, ale mogą wnieść wkład do Roth 401 (k).
W roku podatkowym 2021 roczny limit dochodu dla składek na Roth IRA to zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) w wysokości 140 000 USD dla osób samotnych z wycofywaniem od 125 000 USD. Dla tych, którzy są małżeństwem składającym wnioski wspólnie, MAGI musi wynosić mniej niż 208 000 USD, a wycofywanie zaczyna się od 198 000 USD.
Roth 401 (k) nie ma takich ograniczeń dochodów. Składki są jednak ograniczone do 19 500 USD rocznie w roku podatkowym 2021 i kolejnych 6500 USD dla uczestników w wieku powyżej 50 lat. Są to te same kwoty, które są dozwolone w przypadku składek na zwykłe 401 (k).
RMD: Musisz je wziąć
Istnieje różnica między sposobem obsługi rocznych wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD) dla Roth 401 (k) a Roth IRA.
Roth IRA nie nakładają obowiązku posiadania RMD przez cały okres istnienia posiadacza rachunku. Roth 401 (k) s zrobić. Dobra wiadomość: pieniądze nie podlegają opodatkowaniu, w przeciwieństwie do pieniędzy, które pobierasz z tradycyjnego 401 (k). Co więcej, ponieważ wypłaty Roth 401 (k) nie podlegają opodatkowaniu, nie mają one wpływu na opodatkowanieświadczeń z ubezpieczenia społecznego.
Zła wiadomość: po dokonaniu dystrybucji ze swojego Roth 401 (k) te pieniądze nie mogą dalej rosnąć bez podatku.
Ale jest wyjście
Jest na to dobry sposób. Jeślipo przejściu na emeryturę zmieniszRoth 401 (k) na Roth IRA, nie będziesz już mieć wymogu RMD. To jeden ze sposobów nabycia Roth IRA przez osoby o wysokich dochodach, które w innym przypadku byłyby zbyt zamożne, aby kwalifikować się do otwarcia.