W jaki sposób zyski kapitałowe z funduszy powierniczych są opodatkowane w Stanach Zjednoczonych
Jeśli posiadasz fundusze inwestycyjne, które nie znajdują się na koncie wolnym od podatku, wypełnienie 1040 może wydawać się zniechęcające. Czasami w formularzach pojawia się zastraszający zestaw reguł i obliczeń. Tak się jednak składa, że istnieje wiele sposobów, aby Twoje fundusze inwestycyjne inwestowały efektywnie pod względem podatkowym.
Kluczowe wnioski
- Fundusze akcyjne są opodatkowane według stawki podatku od zysków kapitałowych.
- Fundusze obligacji są opodatkowane w różny sposób, a niektóre są nawet zwolnione z podatku, na przykład te, które inwestują w obligacje komunalne.
- Fundusze międzynarodowe są często opodatkowane (jednorazowo) według stawki podatkowej kraju emitującego. Jednak może być konieczne dwukrotne zapłacenie podatków, jeśli kraj wydający nie zawarł umowy podatkowej ze Stanami Zjednoczonymi
- Inwestowanie na rachunkach inwestycyjnych, takich jak 401 (k) lub IRA, zapewnia maksymalizację potencjału oszczędności podatkowych.
Fundusze akcyjne
Istnieje różnica między zobowiązaniem podatkowym na akcje a funduszem obligacyjnym. Fundusze akcyjne, jeśli handlują akcjami składowymi, są opodatkowane od zysków kapitałowych. Wydają również wypłaty, które również podlegają opodatkowaniu.
W przypadku zysków kapitałowych istnieją dwie stawki: krótkoterminowa (poniżej jednego roku) i długoterminowa (w przypadku aktywów utrzymywanych dłużej niż jeden rok). Długoterminowe zyski kapitałowe są mniejsze i wynoszą maksymalnie 20%. Większość ludzi płaci stawkę 15% lub 0%. Zyski krótkoterminowe są opodatkowane jak zwykły dochód.
Fundusze giełdowe czasami dokonują wypłat i mogą to być dywidendy lub po prostu zyski ze sprzedaży akcji; w pierwszym przypadku mogą być opodatkowane stawką długoterminowych zysków kapitałowych. Dystrybucje funduszu są opodatkowane bez względu na to, czy pieniądze są ponownie umieszczane w większej liczbie jednostek uczestnictwa funduszu, czy też nie. Oczywiście istnieją podatki, jeśli akcje funduszu są sprzedawane z zyskiem (lub potrącenia, jeśli występuje strata).
Fundusze obligacji
Fundusze obligacji są nieco inne. Uzyskane odsetki są opodatkowane jak zwykły dochód. Ale są pewne dodatkowe zmarszczki w zależności od rodzaju kupowanego funduszu obligacyjnego. Na przykład istnieją wolne od podatku fundusze obligacji komunalnych, ale zasadniczo ulga podatkowa obowiązuje tylko wtedy, gdy mieszkasz w tym samym stanie, w którym zostały wyemitowane obligacje.
W większości przypadków fundusze obligacji komunalnych nie podlegają opodatkowaniu na poziomie federalnym, podczas gdy dług federalny (np. Fundusz Treasury Bill ) będzie zwolniony z podatku dochodowego w stanie, ale nadal będzie podlegał opodatkowaniu na poziomie federalnym.
Fundusze międzynarodowe
To przenosi nas do trzeciej kategorii funduszy – międzynarodowych. Czasami fundusze międzynarodowe nie są opodatkowane ze względu na zagraniczne ulgi podatkowe. Aby uniknąć podwójnego opodatkowania ludzi, Internal Revenue Service (IRS) zezwala na odliczenie już zapłaconych podatków zagranicznych. To może uczynić z nich dobrą dywersyfikację i zabezpieczenie podatkowe. Jednak ważne jest, aby dokładnie przyjrzeć się, jakie kraje obejmują fundusze. W przypadku krajów, które zawarły umowę podatkową z USA, możesz zostać opodatkowany dwukrotnie.
Efektywność podatkowa
Mimo że przepisy podatkowe są skomplikowane w przypadku funduszy, nadal można zmaksymalizować efektywność podatkową. Po pierwsze, zminimalizuj handel. Fundusz, który dużo handluje, będzie płacił więcej podatków, i kropka. Przydatną strategią jest umieszczenie funduszy obligacji na 401 (k) lub indywidualnym koncie emerytalnym (IRA), na przykład, podczas gdy fundusze akcji są na koncie podlegającym opodatkowaniu. Powodem jest to, że wypłaty z funduszu obligacji są opodatkowane według stawki stosowanej do Twojego dochodu, co oznacza, że co roku będzie uderzać w podatek.
Nie ma również gwarancji, że fundusze giełdowe osiągną lepsze wyniki niż fundusze obligacyjne (lub odwrotnie) lub że stopy procentowe pozostaną na tak niskim poziomie, jak są, więc najprościej jest odłożyć podatki do czasu wycofania pieniędzy.
Tymczasem fundusze akcyjne są opodatkowane według stawki zysków kapitałowych, która przez większość czasu jest niższa niż stopa zwykłego dochodu. Oznacza to, że w rzeczywistości lepiej jest płacić co roku niższą stawkę niż wyższą od dochodu ze sprzedaży udziałów funduszu w przyszłości.
Jednym z rodzajów funduszy indeksowych jest fundusz typu ETF (ETF). Fundusze ETF mogą okazać się bardziej efektywne podatkowo, ponieważ równoważąca się ETF nie będzie musiała płacić takich samych podatków jak fundusz wspólnego inwestowania. W praktyce zarządzający funduszami prawie zawsze sprzedają najpierw akcje o najwyższych kosztach, co oznacza, że wyładują rzeczy, które przynoszą straty lub zarabiają mniej, i płacą mniej w zyskach kapitałowych.