Jak działa IRA po przejściu na emeryturę

Indywidualne konto emerytalne (IRA), jak sama nazwa wskazuje, jest to miejsce, aby przechowywać te złote jaja lęgowe dla złotych lat. Ale oto interesujący fakt: wielu starszych pracowników i nowych emerytów wciąż buduje swoje IRA. Według Instytutu Badawczego Świadczeń Pracowniczych, ponad połowa IRA należących do osób bliskich lub na emeryturze (60 lat lub starszych) odnotowała wzrost salda w ciągu trzech lat.

Nawet wśród IRA należących do emerytów (w wieku od 71 do 74 lat), którzy dopiero zaczynają przyjmować wymagane minimalne wypłaty (RMD), prawie połowa rachunków miała w tym okresie rosnące salda.

Wszystko to rodzi interesujące pytanie: jak działa tradycyjny IRA po przejściu na emeryturę? Co się stanie, gdy nadejdzie czas, aby wykorzystać te odroczone podatkowo zarobki IRA?

Wcześniejsze wypłaty IRA

Technicznie rzecz biorąc, właściciel IRA może wypłacić pieniądze (biorąc wypłaty, w języku Internal Revenue Service (IRS) -speak) z IRA w dowolnym momencie. Jeśli jednak zdarzy się to przed ukończeniem 59 lat, właściciel konta prawdopodobnie poniesie 10% karę za wcześniejszą wypłatę oprócz podatku dochodowego. Wysokość podatków i kar zależy również od możliwości odliczenia składek od podatku (zależy to od tego, czy właściciel konta ma również program emerytalny sponsorowany przez pracodawcę).

IRS zniesie tę karę, jeśli wypłaty zostaną wykorzystane naokreślone cele, takie jak nierefundowane koszty leczenia, ubezpieczenie zdrowotne, wydatki na kwalifikowane wyższe wykształcenie lub zakup pierwszego domu. Właściciel konta może również wziąć pożyczkę bez kar od IRA, jeśli wymieni pieniądze w ciągu 60 dni.

„Mało znaną strategią uzyskiwania dostępu do funduszy IRA bez kary przed osiągnięciem wieku 59½ lat jest„ odwrócenie kumulacji ”” – mówi James B. Twining, założyciel Financial Plan Inc. w Bellingham w stanie Waszyngton. „Ta technika sprawdzi się w przypadku osób w wieku 55 lub więcej i mają 401 (k), który akceptuje rolowanie i pozwala na wypłaty z wcześniejszej emerytury w wieku 55 lat. Dzięki tej technice fundusze IRA są najpierw przekazywane do 401 (k), a następnie 401 (k) są wypłacane bez kary ”.

W wieku 59 lat właściciel konta może zacząć pobierać wypłaty z IRA bez kar – choć oczywiście nadal podlegają podatkowi dochodowemu. Właściciele IRA nie sązobowiązani do rozpoczynania wypłat po 59½ lub nawet po przejściu na emeryturę. Właściciele mogą odroczyć rozkładów Przez ponad dekadę po włączeniu 60.

Jak działają wymagane minimalne wypłaty

Następny etap IRA to 72 lata, po czym właściciel konta musi zacząć pobierać RMD od tradycyjnych IRA.(Ustawa SECURE z 2019 r. Dostosowała wymagany minimalny wiek dystrybucji z 70½ do 72 lat – dla osób, które osiągną wiek 70½ po 31 grudnia 2019 r. Osoby, które ukończyły 70½ lat w 2019 r. Lub wcześniej, nie są objęte nowym progiem, ale muszą rozpocząć RMD jako wcześniej.) W tym czasie wypłaty mogą być albo całkowitym saldem IRA, minimalną kwotą każdego roku lub kwotą pośrednią.

Pierwszy RMD należy pobrać do 1 kwietnia roku po osiągnięciu przez właściciela konta wieku 72 lat. Na przykład, jeśli właściciel osiągnie wiek 72 lat w sierpniu, pierwszy RMD musi zostać pobrany do 1 kwietnia następnego roku., 31 każdego roku. Więc jeśli właściciel konta opóźnia pierwszy RMD do 1 kwietnia roku po ukończeniu 72 lat, jest zobowiązany do wzięcia drugiego RMD w tym samym roku, który liczy się jako drugi rok w przypadku RMD. Zwykle depozytariusz IRAlub instytucja finansowa oblicza RMD i powiadamia właściciela konta o zbliżających się terminach dystrybucji.

Co się stanie, jeśli właściciel konta nie przyjmie RMD po osiągnięciu wieku 72 lat? „Niezłożenie RMD na czas może mieć bardzo poważne konsekwencje” – mówi Christopher Gething, założyciel Atherean Wealth Management w Jersey City w stanie New Jersey. „Chyba że jesteś w stanie przekonać IRS, że niepowodzenie w dokonaniu dystrybucji było spowodowane rozsądnym błędem, zostaniesz obciążony karnym podatkiem w wysokości 50% nieodebranej dystrybucji. ”