Jak współczesne firmy oceniają ryzyko biznesowe?
Zanim firma będzie mogła ocenić lub złagodzić ryzyko biznesowe, musi najpierw zidentyfikować prawdopodobne lub prawdopodobne ryzyko dla swoich wyników finansowych. Nie ma pewnej metody identyfikacji tych zagrożeń, ale firmy opierają się na wcześniejszych doświadczeniach w celu rozsądnego przybliżenia tego, co może się wydarzyć. Procesy ryzyka w naturalny sposób ewoluują i dojrzewają w czasie, ale istnieją pewne podstawowe zasady, które pozostają niezmienne.
Ocena ryzyka biznesowego
Ryzyko biznesowe przybiera różne formy i rozmiary. Oznacza to, że skuteczna ocena ryzyka musi być przystosowana do określonych zagrożeń lub specjalnie zaprojektowana dla nich. W miarę możliwości firma powinna grupować podobne ryzyka w porównywalne procesy analityczne.
W idealnym przypadku firma powinna alokować kapitał w oparciu o ryzyko określone na podstawie analizy kosztów i korzyści. Każdy proces identyfikacji ryzyka powinien prowadzić do skutecznej analizy, a każda analiza powinna mieć wpływ na ład korporacyjny.
Analiza ryzyka wewnętrznego i zewnętrznego
Na biznes wpływają przede wszystkim dwie szerokie formy ryzyka: wewnętrzna i zewnętrzna.
Ryzyka zewnętrzne
Ryzyka zewnętrzne to takie, które pochodzą spoza firmy i obejmują trendy gospodarcze, regulacje rządowe, konkurencję na rynku i zmiany gustu konsumentów. Ryzyka wewnętrzne (specyficzne dla firmy) obejmują wydajność pracowników, błędy proceduralne oraz wadliwą lub niewystarczającą infrastrukturę.
Zewnętrzna ocena ryzyka prawie zawsze zawiera dużo danych. Ponieważ większość ryzyk zewnętrznych ma charakter systemowy dla systemu gospodarczego – a zatem pozostaje poza kontrolą spółki – prognoz nie można korygować na podstawie różnych decyzji dotyczących ładu korporacyjnego.
Ocena zewnętrzna rozpoczyna się od kategoryzacji potencjalnych zagrożeń. Niektóre skale są nominalne, a inne porządkowe. Firmy preferują kategorie nominalne, ponieważ łatwiej nimi manipulować i porównywać. Techniki ilościowe, takie jak benchmarking lub modelowanie probabilistyczne, dostosowują się do nowych danych w miarę ich napływu. Firmy mogą następnie śledzić odpowiednie wskaźniki i tworzyć progi akceptowalnego ryzyka dla danego projektu.
Ryzyka wewnętrzne
Ryzyka wewnętrzne wpływają na znacznie bardziej szczegółowe i dające się kontrolować procesy. Firmy stosują ocenę ryzyka operacyjnego dla ryzyka straty wynikającej z nieodpowiednich decyzji biznesowych. Ocena ryzyka braku zgodności ma kluczowe znaczenie, szczególnie w ściśle kontrolowanych branżach, takich jak bankowość czy rolnictwo.
Należy ocenić ryzyko związane z audytem wewnętrznym, szczególnie w przypadku spółek notowanych na giełdzie. Nie tak dawno firmy po prostu działały zgodnie ze standardami branżowymi. Współczesne firmy jednak oceniają ryzyko wewnętrzne, biorąc pod uwagę prawdopodobieństwo i wpływ na określone cele.