Świadczenia z tytułu śmierci w okresie dożywotnim
Większość umów o zmienną rentę (VA) zawiera składnik ubezpieczeniowy zapewniający świadczenie z tytułu śmierci. Świadczenie z tytułu śmierci jest zwykle przyznawane w wyniku odejścia rencisty, chociaż istnieją umowy, w których śmierć właściciela umowy powoduje przyznanie świadczenia. Dzieje się tak, ponieważ renty pozwalają właścicielowi i rencistom być różnymi osobami.
Kluczowe wnioski
- Świadczenia z tytułu śmierci w ramach renty zmiennej (VA) mogą zostać przyznane na skutek śmierci rencisty lub właściciela umowy.
- Opłaty za świadczenie z tytułu śmierci w postaci VA stanowią część opłaty za śmierć i wydatki (M&E), zawartej w prospekcie emisyjnym VA i mogą wynosić nawet 2% wartości kontraktu.
- Standardowe świadczenie z tytułu śmierci jest początkowo ustalane w wysokości zainwestowanej kwoty, a następnie resetowane zgodnie z umową. Po ustawieniu zmniejsza się tylko wtedy, gdy właściciel umowy przejmuje dystrybucję.
- Zwiększone zasiłki pogrzebowe, które gwarantują coroczny wzrost wartości gotówkowej VA, mogą być wykorzystane do podniesienia wartości zasiłku pogrzebowego dla odbiorcy.
- Zanim zainwestujesz w zmienną rentę z opłatami M&E, rozważ dodatkowe koszty i czy korzyści są ważne w Twojej sytuacji.
Koszt świadczenia z tytułu śmierci
Opłata za standardowe świadczenie z tytułu śmierci w VA jest częścią opłaty z tytułu śmiertelności i wydatków (M&E), która różni się w zależności od umowy, klasy udziałów oraz ubezpieczyciela. Klasy jednostek uczestnictwa VA – które obejmują B, C i L – są zwykle powiązane z długością harmonogramu wykupu kontraktu. Opłaty M&E dla każdej klasy jednostek uczestnictwa można znaleźć w prospekcie emisyjnym VA.
Wiele VA tylko do inwestycji nie obejmuje standardowego świadczenia z tytułu śmierci i nie ma opłaty za M&E. Ale w przypadku VA, które ma opłatę za M&E, koszt może sięgać nawet 2% wartości kontraktu. Opłata jest pobierana co roku, a ubezpieczyciele stosują różne metody obliczania, kiedy opłata jest automatycznie usuwana z wartości gotówki VA. Na przykład, jeśli masz VA o wartości 250 000 USD i opłatę za M&E w wysokości 1,25%, zasadniczo płacisz 3125 USD rocznie za ubezpieczenie. Dla wielu osób może to być bardzo kosztowny sposób wykupienia ograniczonej kwoty zasiłku z tytułu śmierci (z kosztem, który nadal rośnie, jeśli rośnie saldo VA).
Jak działają świadczenia z tytułu śmierci
Standardowe świadczenie z tytułu śmierci w VA jest początkowo ustalane na dowolną kwotę zainwestowaną. W zależności od VA, świadczenie z tytułu śmierci resetuje się – albo w dniu rocznicy zawarcia umowy, jeśli wartość umowy wzrosła, albo gdy wartość pieniężna umowy osiągnęła nowy wysoki poziom. Dodatkowe inwestycje w rentę mogą również pomóc w zwiększeniu świadczenia z tytułu śmierci. Raz ustawione, świadczenie z tytułu śmierci nie zmniejsza się, jeśli wartość kontraktu spada, ale zmniejsza się, jeśli właściciel kontraktu przejmie wypłatę. Korekta może dotyczyć dolara za dolara lub spadku procentowego.
Wiele kontraktów oferuje również rozszerzoną usługę świadczącą o śmierci pasażera, którą można kupić za dodatkową opłatą w wysokości około 0,5% do 1,0% wartości kontraktu. Dodatkowa opłata naliczana jest corocznie. Zwiększone świadczenia z tytułu śmierci są różne, ale wiele umów oferuje roczny gwarantowany wzrost. Umowa może na przykład gwarantować, że świadczenie z tytułu śmierci wzrośnie o 5% rocznie lub zostanie przywrócone do najwyższej wartości umowy. Z biegiem czasu, nierzadko zdarza się, że VA kończy się świadczeniem z tytułu śmierci wyższym niż faktyczna wartość wykupu umowy.
Beneficjenci renty mogą płacić podatek dochodowy lub podatek od zysków kapitałowych od otrzymywanych świadczeń z tytułu śmierci, ale świadczenia te nie muszą podlegać spadkowi.
Strategie maksymalizacji
Jeśli już posiadasz lub rozważasz zakup VA z opłatami za M&E, oto kilka strategii do rozważenia.
Dla konserwatywnego inwestora lub kogoś o krótszej oczekiwanej długości życia, który chce zostawić pieniądze w VA swojemu małżonkowi (lub komuś innemu), ale obawia się dokonania inwestycji, która może stracić na wartości, zwiększone świadczenie z tytułu śmierci stanowi rozwiązanie. Ponieważ wartość podwyższonego świadczenia z tytułu śmierci rośnie z każdym rokiem, beneficjent ma gwarancję otrzymania większej z wartości rynkowej świadczenia z tytułu śmierci lub wartości rynkowej VA. Nie ma możliwości poniesienia straty. Strategia ta pozwala również inwestorowi na bardziej agresywną alokację środków, wiedząc, że istnieje gwarancja, gdyby miały one odejść podczas spadku na rynku.
W istniejącym VA, gdzie świadczenie z tytułu śmierci jest wyższe niż wartość pieniężna, umowa może zostać częściowo zrezygnowana. W przypadku częściowego wykupu pozostawiasz w umowie część wartości pieniężnej, która pomaga zachować część świadczenia z tytułu śmierci. Aby ta strategia zadziałała, należy pozostawić w VA wystarczającą ilość gotówki na pokrycie wszelkich przyszłych M&E i opłat kontraktowych.
Pamiętaj też, aby sprawdzić pozostałe opłaty za wykup przed dokonaniem dystrybucji, a jeśli VA jest IRA, pamiętaj, aby dokonać transferu powiernika do powiernika.
Uwagi specjalne
W 2019 roku Kongres USA przyjąłSECURE Act, który wprowadził zmiany w planach emerytalnych zawierających renty. Nowe orzeczenie sprawia, że renty są bardziej przenośne. Innymi słowy, jeśli odejdziesz z pracy, Twoja renta 401 (k) może zostać przeniesiona na inny plan w nowej pracy. Ponadto nowe prawo emerytalne usuwa część ryzyka prawnego dla dostawców rent, ograniczając możliwość wniesienia przez posiadacza rachunku pozwu, jeśli dostawca zbankrutuje i nie będzie mógł honorować płatności renty.
Dla tych, którzy wymienili beneficjentów na swoich kontach emerytalnych, nowe orzeczenie zniosło „rezerwę na rozciągnięcie”. Przed wydaniem, beneficjentem IRA mogliwyciagnac z wymaganych minimalnych wypłat z IRA w czasie, co również wyciągniętym podatków należnych od odziedziczonych funduszy.
Od 2020 r. Beneficjenci niebędący małżonkami muszą rozdzielić wszystkie środki na odziedziczonym rachunku emerytalnym w ciągu 10 lat od śmierci właściciela. Są jednak wyjątki od nowej ustawy. W rezultacie, ważne dla inwestorów, aby skonsultować się z podatku i finansowy profesjonalny do przeglądu nowych zmian na kontach emerytalnych i ich wyznaczonych beneficjentów.
Podsumowanie
Renty zmienne z opłatami M&E mogą być drogim sposobem inwestowania, jeśli nie potrzebujesz dodatkowych korzyści. Przed podjęciem jakiejkolwiek decyzji inwestycyjnej ważne jest, aby w pełni zrozumieć, za co płacisz, i ocenić, czy dodatkowy koszt ma sens w Twojej konkretnej sytuacji.