Jak jesteś opodatkowany po sprzedaży funduszu powierniczego w IRA?
Transakcje dokonywane w ramach indywidualnego konta emerytalnego (IRA) nie podlegają opodatkowaniu. Akcje, fundusze i inne papiery wartościowe można kupować i sprzedawać na koncie IRA bez wywoływania żadnych konsekwencji. Potencjalne konsekwencje podatkowe są uruchamiane tylko wtedy, gdy pieniądze zostaną całkowicie pobrane z konta IRA.
Kluczowe wnioski
- Sprzedaż i zakupy – akcji, obligacji, funduszy, funduszy ETF lub innych papierów wartościowych – dokonywane na indywidualnym koncie emerytalnym nie podlegają opodatkowaniu.
- Zasada ta dotyczy wszystkich transakcji inwestycyjnych, niezależnie od tego, czy odbiorca zgromadził zyski kapitałowe, wypłaty dywidend czy przychody z odsetek.
- Często są jednak prowizje i opłaty maklerskie za zlecenia kupna i sprzedaży w ramach IRA, niemniej same zlecenia nie podlegają opodatkowaniu.
- Środki, które inwestor spienięży z IRA lub Roth IRA przed osiągnięciem wieku 59-1 / 2 lat, podlegają zazwyczaj 10% opłacie za wcześniejszą wypłatę, z pewnymi wyjątkami w przypadku nagłych przypadków medycznych i kilku innych problemów.
- Środki, które są wypłacane po ukończeniu 59 lat i 1/2 roku życia z tradycyjnych, SEP, Simple lub SARSEP IRA podlegają zwykłemu podatkowi dochodowemu według aktualnej stawki podatkowej beneficjenta.
- Fundusze, które są wypłacane z Roth IRA nie podlegają podatkowi dochodowemu, ponieważ Roth IRA są finansowane z pieniędzy po opodatkowaniu.
Transakcje niepodlegające opodatkowaniu
Transakcje, które nie podlegają opodatkowaniu na koncie IRA, obejmują zakupy, wymianę między funduszami inwestycyjnymi, kupowanie i sprzedawanie akcji, reinwestycje dywidend i dystrybucję zysków kapitałowych. Wymiana funduszy inwestycyjnych nie podlega opodatkowaniu, o ile pieniądze są wymieniane na konto zarejestrowane jako IRA.
Wypłaty dywidend i zysków kapitałowych dokonane przez fundusze i akcje wynikają z inwestycji początkowej i nie są uznawane za wkłady ani zdarzenia podlegające opodatkowaniu. W przypadku rachunków maklerskich transakcje mogą być rozliczane za pośrednictwem rachunku wrzutowego, ale nie podlegają opodatkowaniu. Zlecenia kupna i sprzedaży mogą jednak nadal skutkować prowizjami i opłatami. Koszty te są odliczane od salda konta, ale nie są uważane za podlegającą opodatkowaniu wypłatę z konta.
Dopóki pieniądze pozostają w Twoim IRA, nie ma żadnych konsekwencji podatkowych; dotyczy to zysków kapitałowych, wypłat dywidend i dochodów z odsetek.
Konsekwencje podatkowe dla kont IRA i Roth IRA
Transakcje na koncie IRA nie podlegają opodatkowaniu, alewypłaty z konta IRA są zwykle opodatkowane, w zależności od konkretnych okoliczności inwestora. Wpłaty na tradycyjne konto IRA mogą podlegać odliczeniu od podatku, ale wszelkie wypłaty z konta są opodatkowane jak zwykły dochód. Składki niepodlegające odliczeniu nie podlegają opodatkowaniu w momencie wycofania.
W Roth IRA wpłaty są dokonywane w dolarach po opodatkowaniu, ale wypłaty są wolne od podatku, pod warunkiem spełnienia określonych wymagań. Niekwalifikowane wypłaty z IRA lub Roth IRA mogą podlegać opodatkowaniu i 10% karze za wcześniejszą wypłatę. Dotyczy to tych, którzy pobierają pieniądze ze swojego IRA lub Roth IRA przed ukończeniem 59-1 / 2 roku życia. Istnieją jednak pewne okoliczności, w których wcześniejsze wypłaty nie podlegają tej opłacie, w tym nagłe przypadki medyczne.
Limit rocznych składek na IRA w 2020 r. Wynosi 6000 USD i nie zmienił się w stosunku do 2019 r. Tzw. Składka wyrównawcza dla osób w wieku 50 lat i starszych to dodatkowe 1000 USD, czyli tyle samo, co w 2019 r. W przypadku innych wytycznych na temat składek na IRA i Roth IRA, zobacz najnowsze aktualizacje z IRS.