Guardian IRA
Co to jest Guardian IRA?
Opiekun IRA to indywidualne konto emerytalne (IRA) prowadzone w imieniu opiekuna prawnego lub rodzica w imieniu dziecka lub innego małoletniego poniżej 18-21 roku życia (w zależności od ustawodawstwa stanowego) lub osoby niezdolnej do radzenie sobie z własnymi finansami z powodu niepełnosprawności fizycznej lub umysłowej. Nazywa się to również powierniczą IRA.
Kluczowe wnioski
- Opiekun IRA to powiernicze konto emerytalne prowadzone w imieniu osoby niepełnoletniej lub niepełnosprawnej osoby pozostającej na utrzymaniu.
- Opiekun IRA najlepiej nadaje się dla nieletnich, którzy uzyskują własne dochody.
- Guardian IRA może mieć charakter tradycyjny lub Roth i działać identycznie jak ich odmiany niebędące opiekunami.
- Osoba niepełnoletnia może przejąć kontrolę nad swoim kontem, gdy osiągnie wiek 18 lat.
Zrozumienie Guardian IRA
Opiekun jest odpowiedzialny za podpisywania dokumentów w imieniu małoletniego lub specjalnych potrzebach dorosłych. Obowiązki opiekuna ustają z chwilą, gdy dziecko przestaje być niepełnoletni lub gdy dorosły jest w stanie samodzielnie zarządzać swoimi finansami.
Istnieją dwa różne typy IRA odpowiednie dla dzieci: tradycyjne i Roth. Podstawowa różnica między tradycyjnymi i Roth IRA polega na tym, że płacisz podatki od pieniędzy wniesionych do planu. W tradycyjnym IRA płacisz podatki, gdy wypłacasz pieniądze na emeryturze (według obowiązującej wówczas stawki podatkowej). Tradycyjny IRA zawiera zarobki przed opodatkowaniem. W przypadku Roth IRA pieniądze wpłacone na konto zostały już opodatkowane, więc zawierają dochody po opodatkowaniu.
Jako opiekun, osoba dorosła kontroluje aktywa podlegające opiece nad dzieckiem do czasu, gdy dziecko osiągnie wiek 18 (lub 21 lat w niektórych stanach), kiedy to majątek jest mu przekazywany. IRA jest otwierana na nazwisko dziecka, a opiekun będzie musiał podać swój numer ubezpieczenia społecznego podczas otwierania konta.
IRA mają sens w przypadku dzieci, które mają wystarczający dochód, aby musiały składać podatki dochodowe. Należy pamiętać, że w 2020 r. Standardowe potrącenie wynosi do 12400 USD dla osoby fizycznej, a w 2021 r. Wynosi 12550 USD. Więc dzieci mogłyby tyle zarobić i nie musiałyby płacić żadnych podatków federalnych, chociaż i tak musiałyby złożyć zeznanie.1
Korzyści z Guardian IRA
Podobnie jak w przypadku typowej IRA, pieniądze w IRA opiekuna rosną bez podatku, gdy są w tradycyjnej lub Roth IRA. Zaletą Rotha w porównaniu z tradycyjnym IRA jest to, że gdy dziecko wypłaci pieniądze wiele dziesięcioleci później, nie będzie musiało płacić od niego podatku dochodowego, podczas gdy tradycyjny IRA spowoduje powstanie zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Co więcej, obecnie na kontach Roth nie ma wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD). W przypadku tradycyjnych IRA pieniądze muszą zostać wypłacone po osiągnięciu wieku 72 lat w skali roku lub 70 1/2, jeśli osiągnąłeś wiek 70 1/2 przed 1 stycznia 2020 r.
Zamiana tradycyjnego IRA na Roth może mieć sens dla dzieci, zwłaszcza w latach, kiedy mają niewielki dochód lub nie mają go wcale. Mogli co roku zamienić się na standardowe odliczenie i płacić niewiele podatków federalnych lub nie płacić ich wcale.