Plan wydzielenia grupowego

Co to jest plan wydzielenia grupowego?

Grupowy plan wydzielenia to rodzaj świadczeń z tytułu ubezpieczenia na życie, które pracodawcy mogą wykorzystać do nagradzania kluczowych pracowników poza tym, co jest im dostępne w ramach grupowej polisy ubezpieczeniowej na życie. Kluczowi pracownicy mogą obejmować osoby z długim stażem w firmie, kierownictwo, liderzy zespołów lub najlepsi sprzedawcy. Osoby uznane za kwalifikujące się do planu wydzielenia uzyskują dostęp do stałego ubezpieczenia na życie, które z czasem może akumulować wartość pieniężną.

Jak działa plan wydzielenia grupowego

W ramach planu grupowego pracownik otrzymuje 50 000 USD zwykłego grupowego ubezpieczenia na życie oraz indywidualną stałą polisę na życie, na przykład na życie uniwersalne, w celu zapewnienia dodatkowego ubezpieczenia. Plan wydzielenia grupowego zastępuje obecną kwotę ubezpieczenia na życie powyżej 50 000 USD dla osób, które firma chce wyodrębnić.

Powodem, dla którego pierwsze 50 000 USD jest zwykłym grupowym ubezpieczeniem terminowym, jest fakt, że 50 000 USD to maksymalna kwota uznawana za świadczenie wolne od podatku dla pracownika. Powyżej tej kwoty pracownik będzie musiał zapłacić podatek dochodowy od kosztów dodatkowego ubezpieczenia zapewnianego przez pracodawcę, przy użyciu formuły IRS opartej na jego wieku.

Zwykłe grupowe ubezpieczenie na życie ma kilka dodatkowych wad. Po pierwsze, podlega zasadom niedyskryminacji, które wymagają, aby wszyscy pracownicy byli uprawnieni do tych samych świadczeń. Brakuje również przenośności; zakres ubezpieczenia zwykle kończy się lub ulega znacznemu zmniejszeniu, gdy pracownik decyduje się przejść na emeryturę lub odejść z firmy.

Jednak uniwersalne życie lub inna stała polityka może być przenośna. Nie podlega również zasadom niedyskryminacji, więc pracodawcy mogą oferować go tylko wybranym przez siebie pracownikom. I w przeciwieństwie do ubezpieczenia terminowego, może gromadzić wartość gotówkową, którą pracownik może później wykorzystać do uzupełnienia dochodu emerytalnego.

Wydzielenie może być również zorganizowane w taki sposób, że pracownik będzie płacił mniejszy podatek dochodowy od zapewnianego przez pracodawcę stałego ubezpieczenia, niż musiałby zapłacić za taką samą kwotę ubezpieczenia grupowego.

Korzyści dla pracodawcy

W ramach wyodrębnienia pracodawca otrzymuje odliczenie od podatku w wysokości składek, które opłaca za grupowe ubezpieczenie terminowe na życie, aw niektórych przypadkach także na indywidualną polisę ubezpieczeniową pracownika. Składka na grupowe ubezpieczenie terminowe na życie podlega odliczeniu jako świadczenie pracownicze, a opłacana przez pracodawcę część składki indywidualnej na polisę może być potrącona przez pracodawcę jako odszkodowanie.

Być może największą korzyścią dla pracodawcy jest jednak zatrzymanie kluczowych pracowników. Dla firmy zawsze istnieje ryzyko, że jej najlepsi pracownicy odejdą do innej pracy, oferującej więcej pieniędzy, lepsze świadczenia lub inne atrakcje. Jednym ze sposobów na wyróżnienie i nagrodzenie najlepszych pracowników oraz próbę ich zatrzymania jest bardziej lukratywne ubezpieczenie i pakiet emerytalny.

Ograniczenia planu wydzielenia grupowego

Plany wydzielenia grupowego mają na celu przezwyciężenie niektórych głównych ograniczeń grupowego terminowego ubezpieczenia na życie. Mogą jednak mieć również własne ograniczenia. Na przykład, w zależności od tego, jak plan jest zaprojektowany, pracodawcy mogą nie być w stanie odliczyć składek, które płacą za stałe ubezpieczenie. Co więcej, nie ma gwarancji, że plan wydzielenia będzie służył zatrzymaniu wartościowych pracowników – zwłaszcza jeśli zostaną zatrudnieni przez firmę z jeszcze lepszym planem wydzielenia.