Graded Vesting
Co to jest stopniowane nabywanie uprawnień?
Stopniowe nabywanie uprawnień to proces, w wyniku którego pracownicy z czasem zyskują własność składek pracodawcy wpłacanych na konto programu emerytalnego pracownika, tradycyjnych świadczeń emerytalnych lub opcji na akcje. Stopniowane nabywanie uprawnień różni się od stopniowego nabywania uprawnień, w przypadku którego pracownicy uzyskują pełne uprawnienia po początkowym okresie zatrudnienia; oraz natychmiastowe nabywanie uprawnień, w przypadku których składki są własnością pracownika od momentu rozpoczęcia pracy.
Kluczowe wnioski
- Stopniowane nabywanie uprawnień jest takie, jak się wydaje, i jest przyznawane pracownikom stopniowo, a nie od razu.
- Niektórzy uważają, że stopniowane nabywanie uprawnień jest lepsze niż inwestowanie w klif (wszystko na raz), ponieważ usuwa pokusę rzucenia palenia na twardej randce.
- Niektóre składki na konta emerytalne są nabywane natychmiast, na przykład w przypadku SEP i Simple IRA.
Zrozumieć stopniowane Vesting
Stopniowe nabywanie uprawnień zachęca do lojalności pracowników, ponieważ są one realizowane przez kilka lat ciągłego zatrudnienia. Wielu pracodawców oferuje odpowiednie składki na konta emerytalne pracowników z odroczonym podatkiem, aby przyciągnąć pracowników i uzyskać ulgi podatkowe od osób prawnych. W niektórych przypadkach te mecze wynoszą 100%, z pewnymi ograniczeniami, być może 7% wynagrodzenia. W takim przypadku pracownik, który zarabia 75 000 USD i przekazuje 7% swoich zarobków na konto 401 (k), co roku oszczędziłby 10 500 USD na emeryturę, a tylko 5 250 USD wychodziło z własnej kieszeni.
Przez wiele lat składka tego pracodawcy radykalnie zwiększa oszczędności emerytalne. Ale chociaż te składki są prawdziwymi pieniędzmi, które są inwestowane każdego roku, kapitał i potencjalne zyski pojawiają się tylko na papierze, dopóki pracownik nie zostanie nabyty.
Pracodawcy muszą przestrzegać pewnych przepisów federalnych, które określają najdłuższe dopuszczalne okresy nabywania uprawnień, na ogół sześć lat; jednak mają swobodę wyboru krótszych okresów. Ponadto w przypadku zakończenia planu wszyscy uczestnicy natychmiast otrzymują pełne uprawnienia. Składki na SEP i Simple IRA są zawsze w pełni natychmiastowe. Osobiste składki pracownika na każdy plan emerytalny są zawsze w pełni opłacone i należą do pracownika, nawet jeśli odejdzie on z pracy.
Ważne jest, aby pracownicy rozumieli harmonogram nabywania uprawnień w firmie, ponieważ rezygnacja z pracy przed pełnym okresem nabywania uprawnień może oznaczać pozostawienie wolnych pieniędzy na stole, czy to w postaci oszczędności emerytalnych z odroczonym podatkiem, planu emerytalnego, czy opcji na akcje.
Wszelkie główne i potencjalne zyski pojawiają się tylko na papierze, dopóki pracownik nie zostanie nabyty.
Typowy stopniowany harmonogram nabywania uprawnień to sześć lat
W typowym harmonogramie stopniowego nabywania uprawnień pracownikowi przysługuje 20% naliczonych świadczeń po początkowym okresie zatrudnienia, z dodatkowymi 20% w każdym kolejnym roku, aż do pełnego nabycia uprawnień. Początkowy okres służby często jest różny.
Na przykład, jeśli składka pracodawcy opiera się na stałym procencie składki pracownika, początkowy okres zatrudnienia może wynosić dwa lata. Po dwóch latach pracownik miałby prawo do 20% uprawnień, po trzech latach 40%, a pracownik ostatecznie uzyskałby pełne uprawnienia po sześciu latach.
Niektóre firmy uważają, że stopniowe nabywanie uprawnień pracownika pomaga zatrzymać go na dłużej niż inwestowanie w klif. Pomysł polega na tym, że jeśli pracownik jest stopniowo „nagradzany” swoimi szatami, jest bardziej prawdopodobne, że firma będzie się o niego troszczyć.