Formularz 1099-DIV: Definicja dywidend i wypłat
Co to jest formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty?
Formularz 1099-DIV: Dywidendy iwypłatyto formularz Internal Revenue Service (IRS) wysyłany przez banki i inne instytucje finansowe do inwestorów, którzy otrzymują dywidendy i wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego. Inwestorzy mogą otrzymać wiele 1099-DIV. Każdy formularz 1099-DIV należy zgłosić w zeznaniu podatkowym inwestora.
Niektóre rodzaje rachunków inwestycyjnych są zwolnione z wystawiania formularza 1099-DIV. Rachunki zwolnione zawierać indywidualne konta emerytalne (IRA), zakup pieniądze plany emerytalne, programów wypłat z zysku i różnych kont emerytalnych. Inwestorzy zazwyczaj nie otrzymają formularza 1099-DIV, jeśli skumulowana dywidenda nie przekracza 10 USD.
Kluczowe wnioski
- Formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty wysyłane są do inwestorów, którzy otrzymują wypłaty z dowolnego rodzaju inwestycji w ciągu roku kalendarzowego.
- Banki, firmy inwestycyjne i inne instytucje finansowe są zobowiązane do dostarczenia podatnikom 1099-DIV do 31 stycznia każdego roku.
- Podatnicy umieszczają informacje z każdego formularza 1099-DIV na formularzu wykazu B lub bezpośrednio na formularzu 1040.
Kto może złożyć formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty?
Banki, firmy inwestycyjne i inne instytucje finansowe są zobowiązane do dostarczenia podatnikom 1099-DIV do 31 stycznia każdego roku. Firmy przekazują kopię formularza 1099-DIV inwestorowi i IRS.
Większość inwestorów, którzy otrzymają formularz 1099-DIV, otrzyma zwykłe dywidendy, dywidendy kwalifikowane lub łączne zyski kapitałowe.
Inne kategorie dla inwestorów zawierają unrecaptured odcinek 1250 zysk, sekcja 1202 zysk, kolekcje zysk, dystrybucje bez dywidendy, podatek dochodowy federalny wstrzymane, wydatki inwestycyjne, zapłacił podatek zagraniczny, obcy kraj lub posiadanie nami, dystrybucje likwidacji gotówki, wypłaty likwidacyjnych bezgotówkowej, dywidendy zwolnione z odsetek, określone dywidendy z odsetek od obligacji z tytułu działalności prywatnej i podatek stanowy.
Inwestorzy mogą również podlegaćwymogom dotyczącym rozliczania rachunków zagranicznych zgodnie z ustawą FATCA ( Foreign Account Tax Compliance Act ). Jest to prawo, które wymaga od obywateli USA, zarówno w kraju, jak i za granicą, składania raportów dotyczących posiadania zagranicznych rachunków.
Posiadane rachunki zagraniczne należy zgłaszać w dolarach amerykańskich.
Jak złożyć formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty
Podatnicy są zobowiązani do złożenia informacji na każdym formularzu 1099-DIV, który otrzymają w rocznym formularzu podatkowym. Można to zrobić naformularzu formularzu 1040. Podatnicy, którzy w ciągu roku otrzymają ponad 1500 USD odsetek podlegających opodatkowaniu i / lub zwykłych dywidend, są zobowiązani do wypełnienia Załącznika B, który towarzyszy formularzowi 1040.
Dywidendy są opodatkowane według stawki podatku dochodowego inwestora z kilkoma wyjątkami. Podstawowym wyjątkiem są kwalifikowane dywidendy. Dywidendy kwalifikowane spełniają określone kryteria, które pozwalają na ich opodatkowanie według niższej stawki podatku od zysków kapitałowych.
Stawka podatku od zysków kapitałowych może również różnić się od zwykłej stawki podatku dochodowego. Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według zwykłej stawki podatku dochodowego, ale podatki od długoterminowych zysków kapitałowych są niższe.
Jak czytać formularz 1099-DIV: Dywidendy i wypłaty
Formularz 1099-DIV ma trzy kopie. Kopia A, zaznaczona na czerwono, służy wyłącznie do celów informacyjnych i nie powinna być drukowana. Istnieją dwie części kopii B, które można pobrać i wydrukować. Jedna jest dla odbiorcy, a druga jest dołączona do zeznania podatkowego dla stanowego wydziału podatkowego. Ta sekcja, która jest w kolorze czarnym, może być wykorzystana do spełnienia wymagań odbiorcy.
Formularz zawiera imię i nazwisko odbiorcy, adres i numer ubezpieczenia społecznego. Zawiera również nazwę, adres, numer identyfikacyjny i numer planu płatnika. Po prawej stronie formularza przedstawiono niektóre ważne dane, których będzie potrzebować odbiorca, w tym łączną kwotę dywidend zwykłych, dywidend kwalifikowanych i łączną dystrybucję zysków kapitałowych.
Formularz 1099-DIV jest dostępny na stronie internetowej IRS.