4 maja 2021 19:27

Jak opodatkowane są transakcje na rynku Forex

Dla handlowców na rynkach walutowych lub forex, głównym celem jest po prostu dokonanie udanych transakcji i obserwowanie wzrostu konta forex. Na rynku, na którym zyski i straty można zrealizować w mgnieniu oka, wielu chce zarabiać pieniądze w krótkim okresie, nie myśląc tak naprawdę o długoterminowych konsekwencjach. Niemniej jednak zazwyczaj sensowne jest rozważenie konsekwencji podatkowych kupna i sprzedaży na rynku Forex przed dokonaniem pierwszej transakcji.

Opcje Forex i handlowcy kontraktów futures

Dla celów podatkowych, opcje forex i kontrakty futures są traktowane jako kontrakty IRC zgodnie z paragrafem 1256, które podlegają wynagrodzeniu podatkowemu 60/40. Innymi słowy, 60% zysków lub strat liczy się jako długoterminowe zyski lub straty kapitałowe, a pozostałe 40% jako krótkoterminowe.

Kluczowe wnioski

  • Aspirujący inwestorzy na rynku Forex mogą chcieć rozważyć konsekwencje podatkowe przed rozpoczęciem.
  • Kontrakty terminowe i opcje na rynku Forex to 1256 kontraktów i są opodatkowane zgodnie z zasadą 60/40, przy czym 60% zysków lub strat jest traktowanych jako długoterminowe zyski kapitałowe, a 40% jako krótkoterminowe.
  • Inwestorzy spot forex są uważani za „988 traderów” i mogą odliczyć wszystkie swoje roczne straty.
  • Handlowcy walutowi na rynku spot forex mogą wybrać opodatkowanie według tych samych zasad podatkowych, co zwykłe kontrakty na towary 1256 lub zgodnie ze specjalnymi zasadami zawartymi w sekcji 988 IRC dla walut.

Ulga podatkowa 60/40 jest często korzystna dla osób z wysokich przedziałów podatku dochodowego. Na przykład dochody z akcji sprzedanych w ciągu jednego roku od ich zakupu są uważane za krótkoterminowe zyski kapitałowe i są zawsze opodatkowane według tej samej stawki, co zwykły dochód inwestora, który może wynosić nawet 37%. Podczas handlu kontraktami futures lub opcjami inwestorzy są faktycznie opodatkowani według maksymalnej stawki długoterminowych zysków kapitałowych lub 20% (od 60% zysków lub strat) i maksymalnej krótkoterminowej stopy zysków kapitałowych wynoszącej 37% (z pozostałych 40%). %).

Dla inwestorów pozagiełdowych (OTC)

Większość podmiotów zajmujących się obrotem kasowym podlega opodatkowaniu zgodnie z umowami IRC, paragraf 988, które dotyczą transakcji walutowych rozliczanych w ciągu dwóch dni, dzięki czemu mogą być traktowani jako zwykłe straty i zyski. Jeśli handlujesz na rynku spot forex, prawdopodobnie zostaniesz zgrupowany w tej kategorii jako „trader 988”. Jeśli doświadczysz strat netto podczas handlu na koniec roku, sklasyfikowanie jako „trader 988” jest znaczącą korzyścią. Podobnie jak w przypadku kategorii kontraktów 1256, możesz policzyć wszystkie swoje straty jako „zwykłe straty”, a nie tylko pierwsze 3000 USD.

Który kontrakt wybrać

Teraz najtrudniejsza część: podjęcie decyzji, jak złożyć zeznanie podatkowe w Twojej sytuacji. Podczas gdy opcje lub kontrakty futures i OTC są zgrupowane osobno, inwestor może wybrać transakcję jako 1256 lub 988. Osoby fizyczne muszą zdecydować, które z nich wykorzystać do pierwszego dnia roku kalendarzowego.

Kontrakty IRC 988 są prostsze niż kontrakty IRC 1256. Stawka podatku pozostaje stała zarówno zysków i strat, co jest lepsze, gdy przedsiębiorca donosi straty. Warto zauważyć, że kontrakty 1256, choć bardziej złożone, oferują 12% więcej oszczędności dla tradera z zyskami netto.

Większość firm księgowych korzysta z 988 kontraktów dla handlowców spot i 1256 dla handlowców terminowych. Dlatego ważne jest, aby przed dokonaniem inwestycji porozmawiać z księgowym. Gdy zaczniesz handlować, nie możesz przejść z jednego do drugiego.


Zasady przedstawione tutaj dotyczą amerykańskich handlowców posiadających rachunki w amerykańskich firmach maklerskich.

Większość traderów w naturalny sposób przewiduje zyski netto i często wybiera status z 988 i 1256. Aby zrezygnować ze statusu 988, musisz zrobić wewnętrzną notatkę w swoich księgach, a także zgłosić zmianę do księgowego. Komplikacje mogą się nasilić, jeśli handlujesz akcjami, a także walutami, ponieważ transakcje kapitałowe są opodatkowane w inny sposób, co utrudnia wybór kontraktów 988 lub 1256.

Śledzenie

Możesz polegać na swoich wyciągach maklerskich, ale dokładniejszym i bardziej przyjaznym podatkom sposobem śledzenia zysków i strat jest rejestracja wyników.

Oto wzór zatwierdzony przez IRS do prowadzenia dokumentacji:

  • Odejmij początkowe aktywa od swoich końcowych aktywów (netto)
  • Odejmij wpłaty gotówkowe (na swoje konta) i dodaj wypłaty (ze swoich kont)
  • Odejmij dochód od odsetek i dodaj zapłacone odsetki
  • Dodaj inne wydatki handlowe

Formuła rekordu wyników zapewni dokładniejsze przedstawienie wskaźnika zysku / straty i ułatwi Tobie i Twojemu księgowemu wypełnianie dokumentów na koniec roku.

Rzeczy do zapamiętania

Jeśli chodzi o opodatkowanie na rynku Forex, należy pamiętać o kilku kwestiach:

  • Zwróć uwagę na termin : W większości przypadków musisz wybrać rodzaj sytuacji podatkowej do 1 stycznia. Jeśli jesteś nowym inwestorem, możesz podjąć tę decyzję w dowolnym momencie przed pierwszą transakcją.
  • Prowadź dobre zapisy: Zaoszczędzi to czas, gdy zbliża się sezon podatkowy. To da ci więcej czasu na handel, a mniej na przygotowanie podatków.
  • Płać, co jesteś winien : niektórzy inwestorzy próbują pokonać system i nie płacą podatków od swoich transakcji na rynku Forex. Ponieważ transakcje pozagiełdowe nie są zarejestrowane w Komisji ds. Handlu Kontraktami Terminowymi na Towarach (CFTC), niektórzy uważają, że ujdzie im to na sucho. Powinieneś wiedzieć, że IRS w końcu nadrobi zaległości, a opłaty za unikanie opodatkowania będą wyższe niż jakiekolwiek należne podatki.

Podsumowanie

Niezależnie od tego, czy planujesz uczynić forex ścieżkę kariery, czy po prostu interesuje Cię to, poświęcenie czasu na prawidłowe złożenie wniosku może zaoszczędzić setki, jeśli nie tysiące, podatków. Jest to część procesu, na którą warto poświęcić czas.

 

Related Posts