Ostateczność płatności
Jaka jest ostateczność płatności?
W finansach termin „ostateczność płatności” odnosi się do momentu, w którym środki, niedawno przelane z jednego konta na drugie, oficjalnie stają się prawną własnością strony otrzymującej.
Kluczowe wnioski
- Ostateczność płatności to moment, w którym niedawno przelane środki stają się prawnym posiadaniem strony otrzymującej.
- Koncepcja ta jest znana głównie posiadaczom rachunków instytucjonalnych, którzy często są bardziej narażeni na ryzyko kontrahenta.
- Podczas kryzysów finansowych ostateczność płatności może mieć poważne konsekwencje dla płynności firm w trudnej sytuacji finansowej.
Zrozumienie ostateczności płatności
Ogólnie rzecz biorąc, bardzo rzadko właściciele indywidualnych kont bankowych martwią się, czy i kiedy środki zdeponowane na ich koncie są oficjalnie ich własnością. Większość ludzi zakłada, że ten moment ma miejsce, gdy środki stają się widoczne na ich kontach.
Chociaż założenie to jest wystarczająco trafne dla potrzeb codziennej Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC), co oznacza, że są chronione przed mało prawdopodobnym zdarzeniem, że bank przetwarza lub transmituje ich transakcję, zanim transakcja będzie mogła zostać zakończona.
Jednak w przypadku użytkowników bankowości instytucjonalnej salda ich rachunków i wielkość transakcji często znacznie przekraczają kwotę ubezpieczoną przez FDIC. Dlatego pytanie, czy dana transakcja została sfinalizowana, jest bardzo praktycznym problemem, ponieważ w przeciwnym razie przedmiotowe fundusze mogłyby zostać narażone na całkowitą lub częściową stratę. Mając ścisłą operacyjną definicję ostateczności płatności, instytucja otrzymująca może mieć jasność co do tego, kiedy niedawno otrzymane środki przestaną być narażone na ryzyko kontrahenta.
Dokładny moment osiągnięcia ostateczności płatności jest szczególnie istotny w przypadku złożonych transakcji na instrumentach pochodnych. Transakcje te są przeprowadzane głównie przez duże instytucje finansowe handlujące na rynkach pozagiełdowych (OTC), które na ogół funkcjonują z ograniczonym zapaść kredytowa. W takich sytuacjach pytanie, czy dana płatność została sfinalizowana w ścisłym sensie prawnym, może oznaczać różnicę między przetrwaniem a upadkiem firmy szczególnie wrażliwej.
Prawdziwy przykład ostateczności płatności
Wraz z rozwojem usług płatności rachunków online wielu klientów musiało zastanawiać się, kiedy dokładnie pieniądze, które przekazali na opłacenie rachunków, zostały oficjalnie odebrane. Dzieje się tak, ponieważ wiele serwisów bankowych i płatniczych w Internecie korzysta z systemu Automatycznej Izby Rozliczeniowej (ACH) do przetwarzania płatności, co nie pozwala na natychmiastowe przelewy.
Z drugiej strony wiele firm uważa, że rachunki nie są oficjalnie opłacane, dopóki nie zostaną upewnione co do ostateczności zapłaty. Z tego powodu wielu konsumentów otrzymało bolesną lekcję, że zainicjowanie automatycznej płatności rachunku w samym terminie może często skutkować opóźnieniami w płatnościach z powodu związanych z tym opóźnień.