Ustawa FDIC Improvement Act (FDICIA)
Co to jest ustawa FDIC Improvement Act (FDICIA)?
Ustawa FDIC Improvement Act (FDICIA) została uchwalona w 1991 r. W szczytowym momencie kryzysu oszczędnościowo-kredytowego. Ustawa wzmocniła rolę i zasoby Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) w ochronie konsumentów. Najbardziej zauważalną przepisy ustawy podniósł FDIC US Treasury linii kredytowej z miliona $ 5 do $ 30 milionów, przebudowana FDIC audytem i oceną standardów banków członkowskich, i stworzył prawdy w ustawie Oszczędnościowego (rozporządzenie DD).1
Kluczowe wnioski
- Uchwalona w 1991 roku ustawa FDIC Improvement Act (FDICIA) wzmocniła rolę Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) w nadzorowaniu banków i ochronie konsumentów.
- FDICIA powstała w odpowiedzi na kryzys oszczędności i pożyczek (S&L), który doprowadził do upadku prawie jednej trzeciej stowarzyszeń oszczędnościowo-pożyczkowych w USA w latach 1986-1995.
- FDICIA stworzyła ustawę Truth in Savings Act, która zmusiła banki do ujawnienia informacji o oprocentowaniu rachunków oszczędnościowych, umożliwiając konsumentom porównywanie produktów oferowanych przez różne banki.
- FDICIA wymaga, aby instytucje finansowe posiadające ponad 150 mln USD skonsolidowanych aktywów przeszły rygorystyczne audyty finansowe i spełniły dodatkowe wymogi dotyczące corocznej sprawozdawczości.
- Instytucje finansowe, które nie spełniają wymogów FDICIA, mogą podlegać sankcjom cywilnym i dodatkowym działaniom administracyjnym.
Zrozumienie ustawy FDIC Improvement Act (FDICIA)
Chociaż może być trudno w pełni docenić zmiany wprowadzone w wewnętrznym funkcjonowaniu Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów (FDIC) na mocy Ustawy FDIC Improvement Act, większość konsumentów może zgodzić się, że ustawa Truth in Savings Act przeszła długą drogę w kierunku zmuszania banków do dostarczania na ich reklamowanych obietnicach. Ustawa „Truth in Savings Act”, będąca częścią FDICIA, zmusiła banki do ujawnienia stóp procentowych na rachunkach oszczędnościowych, stosującmetodęjednolitej rocznej stopy procentowej (RRSO). Pomogło to konsumentom lepiej zrozumieć ich potencjalny zwrot z depozytu w banku, a także porównać wiele produktów i wiele banków jednocześnie.
Historia ustawy FDIC Improvement Act (FDICIA)
Po utworzeniu FDIC w 1934 r. Upadłości banków w Stanach Zjednoczonych wynosiły średnio około 15 rocznie do 1981 r., Kiedy to liczba upadłości banków zaczęła rosnąć. Pod koniec lat 80. osiągnął około 200 rocznie, a tendencja ta była w dużej mierze spowodowana wzrostem i późniejszym załamaniem w kilku branżach.
Od 1980 r. Do końca 1991 r. Prawie 1300 banków komercyjnych upadło lub wymagało pomocy ze strony FDIC. FDIC zamknął niewypłacalne instytucje. Do 1991 r. Doszło do znacznego niedokapitalizowania, co spowodowało konieczność wprowadzenia przepisów.
Kryzys oszczędności i kredytów
Oprócz upadłości banków, kryzys oszczędności i pożyczek (S&L) przyczynił się do problemów w branży usług finansowych, które ostatecznie doprowadziły do upadku FDICIA. Pod koniec lat siedemdziesiątych nastąpił duży, nieoczekiwany wzrost stóp procentowych. W przypadku instytucji oszczędnościowo-pożyczkowych oznaczało to przenoszenie przez deponentów środków z instytucji oszczędnościowo-pożyczkowych do instytucji, które nie były ograniczone co do wysokości odsetek, jakie mogliby płacić deponentom.
Kongresowa deregulacja oszczędności i pożyczek w 1980 r. Dała tym instytucjom wiele takich samych możliwości, jak banki z mniejszymi regulacjami, powodując zwłokę regulacyjną jako dodatkowe obciążenie we wczesnych latach 80. W latach 1983-1990 prawie 25% oszczędności i pożyczek zostało zamkniętych, połączonych lub objętych ochroną przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Oszczędności i Pożyczek (FSLIC). Ten upadek doprowadził FSLIC do niewypłacalności, co doprowadziło do jej zniesienia na mocy ustawy o reformie, naprawie i egzekucji instytucji finansowych (FIRREA) w 1989 r.
Uwagi specjalne
Od momentu wejścia w życie FDICIA w 1991 r. FDIC dokonał szeregu zmian w ustawie dotyczących wymogów w zakresie sprawozdawczości rocznej dla ubezpieczonych instytucji depozytowych. Obowiązujące od 15 grudnia 2016 r. Roczne niezależne audyty i wymagania dotyczące sprawozdawczości FDIC przedstawiają te zmiany.
FDIC dzieli instytucje na trzy kategorie w oparciu o skonsolidowane aktywa ogółem. Te trzy poziomy obejmują instytucje, których skonsolidowane aktywa ogółem wynoszą mniej niż 500 mln USD, instytucje o skonsolidowanych aktywach ogółem od 500 mln USD do 1 mld USD oraz instytucje, których skonsolidowane aktywa ogółem przekraczają 1 mld USD.
Te instytucje finansowe z aktywami przekraczającymi 500 milionów dolarów muszą przejść bardziej rygorystyczne audyty i mieć większy nadzór FDIC. Instytucje te mają dodatkowe wymogi w zakresie sprawozdawczości rocznej, muszą składać pisemne oświadczenia dotyczące odpowiedzialności kierownictwa w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych instytucjii muszą przestrzegać określonych przepisów komitetu ds. Audytu. Instytucjom, które nie przestrzegają tych standardów kontroli, mogą grozić kary cywilne FDIC lub działania administracyjne.