Dywidenda zwolniona z odsetek

Co to jest dywidenda zwolniona z odsetek?

Dywidenda zwolniona z odsetek to wypłata z funduszu wspólnego inwestowania, która nie podlega federalnemu podatkowi dochodowemu. Dywidendy zwolnione z odsetek są często kojarzone z funduszami wspólnego inwestowania, które inwestują w obligacje komunalne. Chociaż dywidendy zwolnione z odsetek nie podlegają federalnemu podatkowi dochodowemu, nadal mogą podlegać stanowemu podatkowi dochodowemu lub alternatywnemu podatkowi minimalnemu (AMT). Dochód z dywidend należy zgłosić w zeznaniu podatkowym i zgłosić go fundusze inwestycyjne na formularzu 1099-INT.

Zrozumienie zwolnionej dywidendy z odsetek

Dywidenda jest podział zysków spółki do akcjonariuszy. Ponieważ nie jest to koszt poniesiony, nie jest klasyfikowany jako koszt, taki jak nieoperacyjny koszt odsetkowy. Najpowszechniejszą formą dywidendy są akcje spółek, w ramach których akcjonariusze otrzymują dywidendy okresowo przez cały rok.

Na przykład ostatnia dywidenda Apple na dzień 5 lutego 2021 r. Wynosiła 0,205 USD na akcję. Apple wypłaca cztery dywidendy rocznie, z których wszystkie podlegają opodatkowaniu i są wypłacane przez akcjonariuszy.

Dywidenda zwolniona z odsetek to wypłata z funduszu wspólnego inwestowania, która nie podlega federalnemu podatkowi dochodowemu i występuje głównie w funduszach wspólnego inwestowania przy niektórych inwestycjach w obligacje komunalne. Osoby o wysokim majątku netto częściej korzystają z obligacji komunalnych, ponieważ oszczędności podatkowe przewyższają niższe zyski z inwestycji. Osoby zamożne netto podlegają wyższym podatkom, dlatego często popularnym wyborem jest inwestycja o niskich podatkach.

Typami obligacji komunalnych, które są zwolnione z podatków, muszą być obligacje, których fundusze są wykorzystywane na rzecz społeczności, a nie fundusze wykorzystywane do celów prywatnych.

Korzyści podatkowe zapewniane przez inwestycje, w tym dywidendy zwolnione z odsetek, przepadają, jeżeli inwestycje są przechowywane na indywidualnym koncie emerytalnym (IRA). Dzieje się tak, ponieważ wszystkie dywidendy i odsetki w ramach IRA są zwolnione z podatku.

Stanowy podatek dochodowy

Odsetki od dywidend, które są zwolnione z podatku federalnego, mogą, ale nie muszą, być zwolnione z podatków stanowych, w zależności od stanu, w którym wyemitowano obligacje komunalne i gdzie składasz podatki.

W zależności od stanu mogą zezwolić na zwolnienie całej części odsetek od dywidendy lub tylko części obligacji wyemitowanych w stanie, w którym składasz podatki, podczas gdy obligacje z innych stanów będą opodatkowane.

Na przykład załóżmy, że masz łączne odsetki od dywidendy w wysokości 100 USD; 60 dolarów pochodzi ze stanu, w którym mieszkasz, a 40 dolarów z innego stanu. Stan, w którym mieszkasz, zezwala na zwolnienia z podatków od obligacji tylko w tym stanie, więc nie musisz płacić podatku stanowego od 60 USD, ale będziesz musiał zapłacić za 40 USD.

Alternatywny podatek minimalny (AMT)

Alternatywny podatek minimalny (AMT) określa dolną wartość procentową podatków, które osoba fizyczna musi zapłacić, niezależnie od tego, ile odliczeń lub zwolnień może żądać od swoich zeznań. W Stanach Zjednoczonych kwota zwolnienia z AMT na 2020 r. Wynosi 72900 USD dla osób samotnych i 113 400 USD dla małżeństw składających wnioski wspólnie. W 2021 r. AMT wynosi 73 600 USD dla osób samotnych i 114 600 USD dla małżeństw składających wnioski łącznie.1

Celem AMT jest zapewnienie, że osoby fizyczne płacą określony poziom podatków bez ucieczki ze swoich zobowiązań poprzez różne ulgi podatkowe. W związku z tym dywidendy zwolnione z odsetek mogą podlegać AMT, aby zapewnić, że osoby fizyczne nie unikają sprawiedliwego udziału w płatnościach podatkowych.

Formularz IRS 6251 pomoże osobom fizycznym określić, czy są winne alternatywny podatek minimalny (AMT), czy też oprogramowanie podatkowe automatycznie je obliczy. Zawsze rozsądnie jest skorzystać z usług doradcy podatkowego, który pomoże przygotować podatki, jeśli są to złożone aspekty, takie jak wypłaty zwolnione z podatku.