Podatek energetyczny

Co to jest podatek energetyczny?

Podatek energetyczny to podatek od paliw, wytwarzania, przesyłu lub zużycia energii. Ze względu na nieelastyczny popyt na energię, podatki te mogą stanowić główne źródło dochodów budżetowych. Uzyskane w ten sposób dochody podatkowe mogą, ale nie muszą być skierowane na wydatki wspierające opodatkowaną branżę lub działalność. Poza ich głównym celem, podatki energetyczne są czasami również wykorzystywane do manipulowania zachętami, z którymi borykają się konsumenci i przedsiębiorstwa, aby zmienić swoje decyzje dotyczące zużycia energii i produkcji. Można to zrobić w celu zarządzania ogólnym zużyciem energii, promowania oszczędzania paliwa i energii lub faworyzowania lub zniechęcania niektórych rodzajów paliw lub energii do innych.

Kluczowe wnioski

• Podatek energetyczny to podatek, akcyza, dopłata lub tantiemy, które rząd nakłada na produkcję, dystrybucję lub zużycie energii, energii elektrycznej lub paliw.
• Ponieważ energia jest podstawowym zapotrzebowaniem przedsiębiorstw i gospodarstw domowych, popyt na krótką metę jest stosunkowo nieelastyczny cenowo, co sprawia, że ​​atrakcyjnym celem jest zwiększenie znacznych wpływów z podatków.
• Podatki energetyczne mogą być również wykorzystywane jako podatki Pigou, aby zniechęcić do pewnych zachowań, które, jak się uważa, nakładają na inne koszty, takich jak podatek węglowy od paliw kopalnych w celu zmniejszenia emisji dwutlenku węgla.

Zrozumienie podatków energetycznych

Podatki energetyczne mogą przybierać różne formy, od opłat licencyjnych za ropę naftową, przez akcyzę na benzynę detaliczną, po dopłaty do rachunków za energię elektryczną za godziny szczytu. Ponieważ tak duża aktywność gospodarcza przedsiębiorstw i gospodarstw domowych jest uzależniona od podstawowych technologii energetycznych i paliw, popyt na energię jako dobro ekonomiczne jest tym, co ekonomiści nazywają ceną nieelastyczną. Oznacza to, że ludzie nie zmieniają zbytnio swojego zużycia energii, gdy cena, jaką płacą za energię, zmienia się, przynajmniej na krótką metę. Na przykład wiele osób nadal będzie musiało jeździć do pracy i ogrzewać swoje domy, niezależnie od wahań cen benzyny lub domowego oleju opałowego, więc gdy ceny wzrosną, ludzie będą mieli niewielki wybór, jak tylko zapłacić dodatkowe koszty.

Ta nieelastyczność cen sprawia, że ​​towary energetyczne są wspólnym celem podatków, aby zwiększyć dochody rządowe. Podatki, dopłaty i akcyzy mogą być nakładane na te towary i przenoszone na konsumentów i przedsiębiorstwa, które będą musiały ponieść koszty, ponieważ są uzależnione od zużycia energii do życia i kontynuowania działalności gospodarczej. W rezultacie takie podatki mogą stać się dużym i stabilnym źródłem dochodów publicznych. Często dochody te można przeznaczyć na określone cele, takie jak przeznaczanie podatków od oleju napędowego na utrzymanie i budowę autostrad. Lub może być po prostu skierowany na rządowy fundusz ogólny.

Inne cele opodatkowania energii

Podobnie jak inne podatki, podatki energetyczne mogą być również wykorzystywane jako narzędzie polityczne do kształtowania zachowań ludzi poprzez opodatkowanie działań, które są uważane za społecznie niepożądane bardziej niż inne. Ekonomiści nazywają te rodzaje podatków podatkami Pigou, na cześć Arthura Pigou, który opisał, w jaki sposób można je wykorzystać do zniechęcenia do działań, które nakładają na innych koszty. Na przykład podatki stanowe od energii elektrycznej mogą obejmować dodatkowe opłaty dla odbiorców energii elektrycznej w godzinach szczytu użytkowania w ciągu dnia, w celu złagodzenia szczytowego zapotrzebowania na wytwarzanie i dystrybucję energii elektrycznej poprzez zachęcanie ludzi do zmniejszania lub rozłożenia zużycia energii elektrycznej w celu uniknięcia awarii sieci oraz zaciemnienia.

W ostatnich dziesięcioleciach popularnym zastosowaniem podatków energetycznych Pigou było zniechęcanie do korzystania z paliw kopalnych, takich jak ropa, węgiel i gaz ziemny. Celem tego rodzaju podatku jest zachęcenie przedsiębiorców i konsumentów do korzystania z alternatywnych źródeł energii, takich jak energia słoneczna i wiatrowa. Część lub całość uzyskanych dochodów może być również przeznaczona na finansowanie wydatków publicznych na inne źródła energii, takie jak energia odnawialna.

Niektórzy ekolodzy uważają, że te podatki są konieczne, aby zmniejszyć emisje gazów cieplarnianych, które według teorii powodują globalne ocieplenie. Przeciwnicy podatków energetycznych ostrzegają przed ich niezamierzonymi konsekwencjami, takimi jak wzrost cen praktycznie wszystkiego, co może obniżyć poziom życia rodzin i osób, zwłaszcza w krajach rozwijających się.

Wyzwaniem ekonomicznym związanym z tego rodzaju podatkami jest to, że właściwość nieelastyczności cen, która sprawia, że ​​podatki energetyczne są tak dobrym źródłem dochodu, może utrudniać i kosztować wykorzystanie takiego podatku do zmiany zachowań konsumentów i przedsiębiorstw. Koszty zmiany domu lub fabryki na czystsze źródło ciepła lub energii elektrycznej mogą być wysokie w porównaniu z kosztem podatku w krótkim okresie. Z drugiej strony, nałożenie podatku na tyle wysokiego, aby szybko przewyższył koszty zmiany dostawcy, może postawić ludzi i przedsiębiorstwa w rozpaczliwej sytuacji, skutkującej zamknięciem zakładów lub rodzinami, które będą musiały zrezygnować z ogrzewania domu lub dostępu do prądu. W dłuższej perspektywie bardziej umiarkowany podatek może mieć większe szanse na osiągnięcie zmiany zachowania przy rozsądnych kosztach, chociaż niektóre zmiany zachowania mogą również obejmować niezamierzone konsekwencje, takie jak opuszczenie opodatkowanej jurysdykcji przez przedsiębiorców i mieszkańców lub przyjęcie źródeł energii i praktyk omijających podatek bez faktycznej redukcji emisji.

Podatki węglowe

Innym przykładem jest proponowany podatek węglowy w USA, który zwolennicy mają nadzieję wdrożyć na poziomie federalnym lub stanowym, lub na obu. Podatek węglowy to opłata płacona przez przedsiębiorstwa i branże produkujące dwutlenek węgla poprzez spalanie paliw kopalnych. Wiele krajów, które nałożyły opłatę energetyczną, taką jak podatek od emisji dwutlenku węgla lub system typu „ limit i handel”, zgłosiło późniejszy spadek emisji dwutlenku węgla. Obecnie Stany Zjednoczone nie mają formalnej polityki dotyczącej podatku węglowego.

Wielu przeciwników podatku węglowego wskazuje na potencjalny ekonomiczny ciężar takiej polityki. Podatek węglowy zwykle podnosi ceny benzyny i ropy, co może zagrozić przetrwaniu przedsiębiorstw i podstawowemu standardowi życia konsumentów. Nawet wśród tych, którzy chcą zredukować emisje dwutlenku węgla, niektórzy uważają, że jakiekolwiek zmniejszenie emisji gazów cieplarnianych w wyniku podatku węglowego nie byłoby na tyle znaczące, aby uzasadnić te koszty. Jeszcze inni twierdzą, że związek między gazami cieplarnianymi a globalnym ociepleniem nie został jeszcze udowodniony naukowo i uważają, że podatek węglowy nie miałby korzystnego wpływu na warunki przyszłego klimatu.