Zarobione pieniądze
Co to jest dochód uzyskany?
Wypracowany dochód obejmuje płace, pensje, premie, prowizje, napiwki i zarobki netto z samozatrudnienia, zgodnie z definicją Internal Revenue Service (IRS). Może również obejmować długoterminowe świadczenia z tytułu niezdolności do pracy i strajku związkowego oraz, w niektórych przypadkach, wypłaty z niektórych odroczonych świadczeń emerytalnych.
Kluczowe wnioski
- Uzyskany dochód to każdy dochód z pracy lub samozatrudnienia.
- Dochód z inwestycji i rządowych programów świadczeń nie jest uważany za dochód uzyskany.
- Podatnicy o niskich dochodach mogą kwalifikować się do ulgi w podatku dochodowym.
Zrozumieć zarobiony dochód
Do celów podatkowych dochód uzyskany to każdy dochód uzyskany za wykonaną pracę dla pracodawcy lub własnej firmy.
Przykłady dochodu, który nie jest uważany za „zarobiony”, obejmują świadczenia rządowe, takie jak płatności z programu tymczasowej pomocy dla potrzebujących rodzin (często nazywanych opieką społeczną), bezrobocie, odszkodowania pracownicze i ubezpieczenie społeczne. Do tej kategorii należą również wypłaty z nieodroczonych emerytur i planów emerytalnych, alimenty, zyski kapitałowe, dochody z odsetek z rachunku bankowego, dywidendy z akcji, odsetki od obligacji oraz dochód pasywny generowany z wynajmu nieruchomości.2
Zarówno dochód uzyskany, jak i inne rodzaje dochodów podlegają na ogół opodatkowaniu, chociaż czasami według różnych stawek procentowych. Na przykład w roku podatkowym 2020 federalne podatki od dochodu uzyskanego według siedmiu odrębnych stawek (lub przedziałów) wahają się od 10% od pierwszych 19750 USD (19 900 USD w 2021 r.) Dochodu dla małżeństw rozliczających się łącznie do 37% od każdego dochodu powyżej 622 050 USD (628 300 USD w 2021 r.), Ponownie dla małżeństw składających wnioski wspólnie. Progi są różne dla osób samotnych, małżeństw składających osobne dokumenty i głowy gospodarstw domowych.4
Jednak długoterminowe zyski kapitałowe z aktywów utrzymywanych przez rok lub dłużej (które są klasyfikowane jako dochód portfela ) są opodatkowane według stawki 0%, 15% i 20%, w zależności od kwoty i statusu podatnika. Krótkoterminowe zyski kapitałowe, które obejmują aktywa utrzymywane krócej niż rok, są opodatkowane według tej samej stawki, co dochód uzyskany przez podatnika.
Osiągnięty dochód może mieć wpływ na to, czy świadczenia emerytalne z Ubezpieczeń Społecznych podlegają opodatkowaniu.
Uwagi specjalne
Ustalenie, czy dochód został uzyskany, czy nie – i zgłoszenie go w odpowiednich wierszach formularza 1040 lub innego zeznania podatkowego – jest stosunkowo prostym procesem. Jednak dla niektórych podatników uzyskany dochód może mieć konsekwencje, które warto wziąć pod uwagę.
Na przykład, jeśli otrzymujesz świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, być może będziesz musiał zapłacić podatek dochodowy od części tych świadczeń, jeśli osiągnąłeś dochód (lub inny dochód) powyżej określonego progu. W takim przypadku 50% lub 85% twoich świadczeń będzie podlegać opodatkowaniu, w zależności od twojego dochodu i statusu zgłoszenia. Może to być ważna kwestia dla osób, które planują kontynuować pracę po uzyskaniu uprawnień do świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych lub decydują się, czy opóźnić złożenie wniosku o świadczenia.
Jeśli jesteś samozatrudniony, musisz również wziąć pod uwagę zarobiony (i inny) dochód, jaki spodziewasz się mieć w ciągu roku i płacić szacunkowe podatki co kwartał na podstawie tej kwoty. Jeśli nie zapłacisz wystarczającej kwoty podatku przez cały rok, będziesz musiał to nadrobić podczas składania zeznania podatkowego, a także możesz podlegać karom IRS.
Jeśli masz stosunkowo niskie dochody – i spełniasz inne wymagania – możesz kwalifikować się do federalnej ulgi podatkowej (EIC), która może obniżyć Twój rachunek podatkowy lub skutkować zwrotem podatku. Aby zakwalifikować się do kredytu, musisz złożyć zeznanie podatkowe, nawet jeśli nie jesteś winien żadnego podatku lub w inny sposób nie byłbyś zobowiązany do jego złożenia.
Należy pamiętać, że zgodnie zustawą American Rescue Plan Act z 2021 r. Limit EIC został tymczasowo podniesiony z 543 USD dla bezdzietnych gospodarstw domowych do 1502 USD w 2021 r. Ustawa rozszerza również uprawnienia dla bezdzietnych gospodarstw domowych.
Jak zwykle w tych sprawach, jeśli nie masz pewności, czy spełniasz kryteria lub masz pytania dotyczące swojej konkretnej sytuacji, powinieneś zasięgnąć porady IRS lub niezależnego eksperta podatkowego.