Czy IRA mogą zmniejszyć Twój dochód podlegający opodatkowaniu?
Tak, możesz obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu i podatek, wpłacając składki na indywidualne konto emerytalne (IRA). Ale to zależy przede wszystkim od typu posiadanego konta IRA. Czytaj dalej, aby dowiedzieć się, jak zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, otwierając IRA.
Kluczowe wnioski
- Wpłaty do tradycyjnego IRA mogą zmniejszyć skorygowany dochód brutto (AGI) za ten rok o kwotę w dolarach.
- Jeśli masz tradycyjny IRA, Twoje dochody i wszelkie posiadane przez Ciebie plany emerytalne w miejscu pracy mogą ograniczać kwotę, o którą można obniżyć AGI.
- Składki na Roth IRA nie obniżają skorygowanego dochodu brutto.
Tradycyjna IRA
Jeśli wnosisz wkład do tradycyjnego IRA, odpowiedź brzmi zdecydowanie tak. To znaczy, chyba że twoje dochody i posiadanie planu emerytalnego w pracy uniemożliwiają ciodliczenie tych składek.
Pieniądze zdeponowane w tradycyjnym IRA zmniejszają skorygowany dochód brutto (AGI) za ten rok podatkowy w przeliczeniu na dolara, zakładając, że mieści się on w ramach rocznych limitów składek (patrz poniżej). Zatem kwalifikująca się składka w wysokości, powiedzmy, 2000 USD może obniżyć Twój AGI o 2000 USD, dając Ci ulgę podatkową za ten rok. Ten ruch jest znany jako wpłacanie dolarów przed opodatkowaniem.
Roth IRA
Wpłata na Roth IRA nie obniża Twojego AGI w roku podatkowym, w którym ją dokonałeś. Składki Roth są finansowane z dolarów po opodatkowaniu, co oznacza, że nie ma żadnych potrąceń w momencie wpłaty. Jednak gdy pieniądze zostaną pobrane z konta (prawdopodobnie po przejściu na emeryturę), nie jest z tego tytułu należny żaden podatek dochodowy.
Ale płacisz podatki od wypłat z tradycyjnego IRA w roku, w którym je pobierasz. Są to kwoty, które wypłacasz, a które zaliczają się do dochodu podlegającego opodatkowaniu. W rezultacie mogą znacznie zwiększyć wysokość należnego podatku.
Oczywiście Twoje fundusze rosną wolne od podatku, gdy jesteś na koncie wobu typach IRA.
Limity wpłat IRA
Internal Revenue Service (IRS) umieszcza limitów na ilość można rocznie inwestować w IRA, czy zdecydujesz się pójść w dół Roth IRA lub tradycyjną drogą. Na 2021 r. Limit IRAdla płatnikówwynosi 6000 USD plus 1000 USD składki wyrównawczej dla podatników, którzy ukończyli 50 lat. Maksymalne kwoty składek dotyczą wszystkich Twoich IRA, co oznacza, że nie są przypisane do jednego konta.
IRS nakłada kary, jeśli wpłacasz więcej niż dopuszczalna roczna kwota na IRA.
Tradycyjne limity IRA
IRS zezwala na odliczenia składek na tradycyjne IRA, ale odliczenie może zostać zmniejszone lub wycofane, jeśli Ty (lub Twój współmałżonek, jeśli składasz wspólnie) jesteś objęty planem emerytalnym w miejscu pracy.
Za rok podatkowy 2021, A single filer objęty planem pracy może trwać pełne odliczenie, jeżeli ich AGI jest pod $ 66000 lub częściowego jeden, jeżeli dokonają między $ 66000 i $ 76000. Powyżej tej kwoty potrącenie jest eliminowane.
Małżeństwo, w którym współmałżonek opłacający IRA jest objęty planem emerytalnym w miejscu pracy, może odliczyć pełną kwotę, jeśli ich AGI jest poniżej 105 000 USD rocznie, częściową, jeśli wynosi od 105 000 USD do 125 000 USD, i żadnego, jeśli AGI przekracza tę kwotę. Jeśli drugi małżonek ma plan miejsca pracy, wycofanie dotyczy łącznego dochodu między 198 000 a 208 000 USD.
Limity Roth IRA
Twój udział w planie miejsca pracy nie ma wpływu na składki na Roth IRA. Z drugiej strony, masz dochód. W szczególności, twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) określa, czy możesz wnieść wkład do Roth IRA i ile możesz wnieść.
Pojedynczy podatnicy są gotowi do pracy, dopóki ich MAGI nie osiągnie 125 000 $. Jeśli spadnie między 125 000 a 140 000 USD, czeka ich stopniowa redukcja kwoty, którą mogą wnieść. W przypadku podmiotów współpłacących wycofanie dotyczy dochodów w przedziale od 196 000 do 206 000 USD. Przekrocz te zewnętrzne limity i nie możesz w ogóle sfinansować Roth IRA.
Zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) to AGI z dodanymi z powrotem pewnymi odliczeniami podatkowymi, w tym z tradycyjnymi składkami IRA, odsetkami od obligacji i pożyczek studenckich, podatkiem od pracy na własny rachunek i dochodem zagranicznym.
Jak zmniejszyć swój MAGI
Oto kilka sposobów na zmniejszenie dochodu, abyś mógł wpłacać składki do Roth IRA.
Przyczyniaj się do pracy
Składkiprzed opodatkowaniem, którewpłacasz do planu emerytalnego w miejscu pracy, takiego jak plan emerytalny 401 (k), 403 (b), 457 lub plan oszczędności oszczędnościowych, są odliczane od dochodu podlegającego opodatkowaniu.89 Limit składek dla pracowników, którzy uczestniczą w 401 (k), 403 (b), większości 457 planach emerytalnych oraz rządowym planie oszczędnościowym oszczędności wynosi 19 500 USD zarówno na rok 2020, jak i 2021. Limit składki wyrównawczej dla pracowników osoby w wieku 50 lat i starsze uczestniczące w tych planach to 6500 USD.
Przyczyń się do HSA
Jeśli Twoja polisa ubezpieczeniowa zawiera odliczenie w wysokości co najmniej 1400 USD (osoba samotna) lub 2800 USD (rodzina), możesz kwalifikować się do wpłacania składek przed opodatkowaniem na konto oszczędności zdrowotnych (HSA).
Nowe limity IRS dla HSA zwiększyły się o 50 USD w przypadku ubezpieczenia indywidualnego i 100 USD w przypadku ubezpieczenia rodzinnego, zwiększając je odpowiednio do 3600 USD i 7200 USD. Pieniądze w HSA nie wygasają na koniec roku. Jest Twój, nawet jeśli zmienisz pracodawcę lub polisę ubezpieczenia zdrowotnego.
Przyczyń się do FSA
Odmiana HSA nazywa się elastycznym kontem wydatków (FSA), które oferują niektórzy pracodawcy. Limit składki na 2021 r. Pozostaje taki sam jak w 2020 r. – do 2750 USD na FSA w zakresie opieki zdrowotnej lub FSA o ograniczonym przeznaczeniu.
Zwykle jesienią jest otwarty okres rejestracji, podczas którego należy się zarejestrować. Zwykle nie możesz w tym samym roku uczestniczyć zarówno w FSA, jak i HSA, chociaż są pewne wyjątki.
Przyczyń się do uzyskania FSA w zakresie opieki zależnej
Jeśli płacisz za opiekę nad dziećmi lub opiekę dzienną dla dorosłych, możesz wpłacić do 5000 USD zarobków przed opodatkowaniem na elastyczne konto wydatków na opiekę zależną. Podobnie jak w przypadku zwykłego FSA, ten zazwyczaj wymaga zarejestrowania się podczas otwartego okresu rejestracji, chyba że masz wydarzenie kwalifikujące (takie jak narodziny dziecka).16
Obniż dochód z harmonogramu C.
Dochód z pracy na własny rachunek uproszczoną emeryturę pracowniczą (SEP), indywidualną 401 (k) lub inny plan emerytalny, który można odliczyć od podatku, jeśli to stosowne.19 W tym momencie sprawdź również, czy nie ma odliczeń niezwiązanych z działalnością biznesową.
Odszkoduj za straty kapitałowe
Jeśli masz straty kapitałowe, które przekraczają zyski kapitałowe, możesz odliczyć do 3000 USD od zwykłego dochodu. Ta strategia jest często pomijana jako sposób na zmniejszenie MAGI. Dochodzenie roszczeń za straty kapitałowe jest skomplikowane, a IRS ma zasady, których musisz przestrzegać. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że przestrzegasz.
Podsumowanie
Indywidualne konta emerytalne to świetny sposób na zmniejszenie zobowiązania podatkowego. Pamiętaj jednak, że istnieją ograniczenia, do których kont możesz posiadać i ile możesz wnieść. Możesz również przyjrzeć się innym opcjom obniżenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, w tym HSA i FSA. W razie wątpliwości zawsze skonsultuj się z doradcą finansowym, aby uniknąć błędów.