Czy konta elastycznych wydatków (FSA) wygasają?
Elastyczny rachunek wydatków (FSA) jest rodzajem konta finansowego uprzywilejowanego podatkowo. Niektórzy pracodawcy oferują swoim pracownikom konta FSA, aby pomóc im zrekompensować koszty leczenia za pomocą dolarów przed opodatkowaniem. FSA są podobne do Health Savings (HSA), ale FSA są dostępne tylko dla osób zatrudnionych przez firmę. Osoby samozatrudnione mają dostęp do HSA.
Kluczowe wnioski
- Elastyczny rachunek wydatków (FSA) to rodzaj konta finansowego uprzywilejowanego podatkowo; niektórzy pracodawcy oferują swoim pracownikom konta FSA, aby zrównoważyć ich koszty medyczne za pomocą dolarów przed opodatkowaniem.
- FSA wygasają; wszelkie pieniądze odroczone do FSA w trakcie roku kalendarzowego przepadają, jeśli nie zostaną zgłoszone przed upływem terminu wygaśnięcia.
- W latach 2020 i 2021 maksymalna obniżka wynagrodzenia, jaką osoba może przeznaczyć na FSA, wynosi 2750 USD.
W przypadku FSA pracownicy zazwyczaj wpłacają określoną kwotę podczas każdej wypłaty z wynagrodzenia brutto;składki te są wolne od podatku, o ile fundusze są wykorzystywane na kwalifikowane wydatki medyczne. Internal Revenue Service (IRS) definiuje, co jest uważane za kwalifikowany wydatek medyczny w publikacji 969.
FSA wygasają;można je uznać za plan typu „wykorzystaj albo strać”. Wszelkie pieniądze odroczone do FSA w trakcie roku kalendarzowego przepadają, jeśli nie zostaną zgłoszone przed upływem terminu wygaśnięcia. W latach 20201 i 2021 maksymalna obniżka wynagrodzenia, jaką osoba może przeznaczyć na FSA, wynosi 2750 USD.
W świetle pandemii COVID-19 Kongres przyjął ustawę o skonsolidowanych środkach z 2021 r., Która zapewnia większą swobodę w programach FSA i pomocy dla osób niesamodzielnych. Ustawa dopuszcza większą elastyczność w przenoszeniu niewykorzystanych sald z lat planowych 2020 i 2021, a także wydłuża dopuszczalne okresy karencji na te lata planowe.
Według danych Instytutu Badań nad Świadczeniami dla Pracowników w 2018 roku istniało od 33 do 38 milionów kont FSA. Ponadto, według WageWorks, wiodącego administratora rachunków FSA, około 8% właścicieli FSA pozostawia na rachunkach średnio 172 USD na koniec roku.
Okres karencji lub przeniesienie
Chociaż nieodebrane środki na koncie FSA są zwykle tracone pod koniec roku, niektóre plany mogą oferować okres karencji lubprzeniesienie. Okres karencji to określony czas, w którym pracownik może złożyć wniosek, który może przekroczyć koniec roku kalendarzowego;okres karencji wynosi zwykle około dwóch do trzech miesięcy, więc jeśli wygaśnie w styczniu, będziesz musiał wydać te środki do połowy marca. Niestety, po wygaśnięciu okresu karencji wszystkie niewykorzystane salda przepadają.
Niektóre plany FSA oferują również przeniesienie, w którym plany mogą pozwolić na wykorzystanie do 500 USD na wydatki w następnym roku. Plan FSA określa ten limit i może być mniejszy niż maksymalne 500 USD.
Wykorzystaj swoje środki do końca roku
Możesz zostać zaskoczony przez zegar na funduszach FSA. Koniec roku może być świetnym momentem na spożytkowanie środków. Ale jest wiele możliwości wykorzystania środków nawet w ostatniej chwili. Zadzwoń do swojego lekarza i umów się na odkładane wizyty lub umyj zęby – oba są zwykle objęte FSA. Niektóre plany FSA pozwalają również pracownikom na zakup domowych środków medycznych, takich jak roztwór soli fizjologicznej, bandaże, apteczki pierwszej pomocy, filtry przeciwsłoneczne i opaski na choroby lokomocyjne. Setki artykułów dostępnych w internetowym sklepie FSA.
Podsumowanie
Ważne jest, aby dokładnie zrozumieć, jak działa Twoje konto FSA, ponieważ każdy plan jest inny. Daty wygaśnięcia kont FSA mogą się różnić, a niektóre rachunki mają albo okres karencji, albo okres przeniesienia; przejrzyj dokumenty dotyczące planu lub zadzwoń do dostawcy planu, aby uzyskać dalsze wyjaśnienia.