Czy dochód z dywidend podlega opodatkowaniu?
Dochód z dywidend podlega opodatkowaniu, ale jest opodatkowany na różne sposoby, w zależności od tego, czy dywidendy są kwalifikowane, czy nie. Inwestorzy zazwyczaj uważają akcje wypłacające dywidendy lub fundusze inwestycyjne za atrakcyjne, ponieważ zwrot z inwestycji (ROI) obejmuje dywidendę oraz wzrost ceny rynkowej.
Kluczowe wnioski
- Stawka podatku od dywidend zależy od tego, czy są one kwalifikowane, czy nie.
- Dywidendy kwalifikowane, w tym dywidendy wypłacone przez spółkę amerykańską, podlegają opodatkowaniu według stawki długoterminowych zysków kapitałowych.
- Dywidendy niekwalifikowane, takie jak te wypłacane przez fundusze powiernicze (REIT), są opodatkowane według zwykłej stawki dochodu.
Wykwalifikowany dywidenda jest opodatkowana w dolnym długoterminowej zysków kapitałowych stawki podatku zamiast w wyższej stawki podatkowej stosowanej na regularnych dochodów danej osoby. Aby kwalifikować się do tej specjalnej stawki podatkowej, dywidenda musi być wypłacona przez:
- Firma amerykańska.
- Firma będąca w posiadaniu USA.
- Zagraniczna firma mająca siedzibę w kraju, który kwalifikuje się do świadczeń na mocy amerykańskiej umowy podatkowej.
- Akcje firmy zagranicznej, którymi można łatwo handlować na głównych giełdach w USA.
Dywidendy te muszą również spełniać wymagania dotyczące okresu utrzymywania. Akcje muszą być utrzymywane przez ponad 60 dni w ciągu 121-dniowego okresu rozpoczynającego się 60 dni przed dniem dywidendy. W przypadku akcji uprzywilejowanych, akcje muszą być utrzymywane przez ponad 90 dni w ciągu 181-dniowego okresu rozpoczynającego się 90 dni przed datą obowiązywania dywidendy, jeżeli dywidendy są należne w okresie dłuższym niż 366 dni.
Kwalifikowane podatki od dywidend
Kwalifikowane dywidendy są zwolnione z podatku dla osób fizycznych w przedziale podatkowym 10% i 12% (lub zarabiających mniej niż 39 375 USD rocznie). W przypadku osób fizycznych w przedziałach podatkowych 22%, 24%, 32% i 35% dywidendy objęte są stawką podatku w wysokości 15%. Dywidendy są opodatkowane stawką 20% dla osób fizycznych, których dochód przekracza 434 500 USD (osoby, które mieszczą się w przedziale podatkowym 35% lub 37%). Podział podatków od dywidend kwalifikowanych przedstawia się następująco:
Tymczasem istnieją niekwalifikowane dywidendy. Dywidendy te nie spełniają wymogów dotyczących kwalifikowanej dywidendy i są traktowane jako krótkoterminowe zyski kapitałowe. Te niekwalifikowane dywidendy są opodatkowane według tych samych stawek, co zwykły dochód osoby fizycznej. Zatem na powyższym wykresie niekwalifikowane dywidendy są opodatkowane według „Stawki podatku od regularnego dochodu”.
Wgląd doradcy
Gregory Hart, CFP Haddon Wealth Management, LLC, Haddonfield, NJ
Ogólnie rzecz biorąc, dochód z dywidend podlega opodatkowaniu. Zakłada się, że nie jest on dystrybuowany na koncie emerytalnym, takim jak IRA, plan 401 (k) itp., W takim przypadku nie podlegałby opodatkowaniu. Oto dwa typowe przykłady dochodów z dywidend podlegających opodatkowaniu:
Jeśli jesteś właścicielem akcji, takiej jak na przykład ExxonMobil, i otrzymujesz kwartalną dywidendę (w gotówce lub nawet jeśli zostanie ona ponownie zainwestowana), będzie to dochód z dywidend podlegający opodatkowaniu.
Lub, na przykład, powiedzmy, że posiadasz udziały w funduszu powierniczym i co miesiąc wypłaca dywidendę. Dywidendy te byłyby również uważane za dochód z dywidend podlegający opodatkowaniu.
Ponownie, oba te przykłady dotyczą dywidend otrzymanych na kontach innych niż emerytalne.